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個稅”新政剖析與年終所得稅匯算清繳及風險管控

課程背景：

年度，征管體制改革，金稅三期、國地稅合并、放管服、減稅、社保與非稅收入劃轉、新的個人所得稅法實施、大數據稅收風險管控……，我們正處在稅收改進與變革的時期。
一年一度的重要工作——“2018年度企業所得稅匯算清繳”工作即將展開，在新的征管體制下，2018年度匯算清繳處在什么樣的稅收環境中，環境給我們帶來了怎樣的變化與風險，我們應該如何適應環境的健康生長與防范風險，2018年度企業所得稅又有哪些新政策、新變化，有哪些重點、要點和風險點，都是我們亟待了解的內容。以新個人所得稅法、實施條例為基礎，以企業各類人資管理方式為切入，通過系統梳理新個人所得稅法的整體框架，網羅現行個稅單行政策條文并將其嵌置于新稅法的邏輯體系內，為企業人資管理方式的優化提供實踐指引，幫助企業全面規避涉稅風險，充分享受稅收優惠。
本課程(cheng)以“2018年(nian)度(du)個稅(shui)(shui)與(yu)企(qi)業(ye)(ye)所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳”為(wei)核心(xin)，分析(xi)新征管(guan)體制(zhi)下(xia)，2018年(nian)度(du)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳的(de)(de)稅(shui)(shui)收環境(jing)變化，梳理2018年(nian)度(du)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳各(ge)(ge)重點業(ye)(ye)務(wu)，講解(jie)2018年(nian)出臺(tai)的(de)(de)企(qi)業(ye)(ye)所(suo)(suo)得稅(shui)(shui)政策到(dao)管(guan)理到(dao)新政策、新措施，分析(xi)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳工(gong)作的(de)(de)重點和(he)要點，關(guan)注匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳的(de)(de)各(ge)(ge)項業(ye)(ye)務(wu)銜接，從不同角度(du)剖析(xi)講解(jie)2018年(nian)度(du)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳的(de)(de)風險與(yu)防范。幫助廣大學員認清(qing)新征管(guan)體制(zhi)、新變革下(xia)2018年(nian)度(du)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳的(de)(de)稅(shui)(shui)收環境(jing)與(yu)變化，掌握匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳工(gong)作的(de)(de)重點、掌握匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳工(gong)作的(de)(de)重點、*個稅(shui)(shui)的(de)(de)要點和(he)風險點，提高(gao)學員對個稅(shui)(shui)與(yu)匯算(suan)(suan)(suan)清(qing)繳的(de)(de)整體思考能力。

課程內容：
一、個人所得稅法修訂政策解讀，及對企業的影響及實務實操
一、新政策解讀及重點問題解析
新舊《個人所得稅法》及《實施條例》的主要變化及內涵解讀；
個人所得稅法修訂內容解析
（1）個人所得稅法及條例解讀
（2）起征點變化的對稅負的影響
（3）專項附加扣除解析及對稅負影響
（4）2018年過渡期配套政策的執行
（5）綜合所得的計算與分析
（6）反避稅條款的解析
個人所得稅的稅率的變化及影響（擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？）
專項附加扣除包括哪些內容、如何扣除；財務如何掌握計算規則和操作要點
子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規定歸集相關信息？如何做好憑證管理？
綜合所得包含那些內容，如何進行與預扣預繳和匯算清繳？
新個稅后，綜合所得如何按年度合并計算個稅？如何籌劃？
新個稅后，按照收入比例繳納的個人所得稅能否在企業所得稅前扣除及其風險點分析
新法實施后年終一次獎金政策能否繼續適用，如何進行個人所得稅籌劃。
年年終獎及年金的稅收籌劃（10月1日前和10月1日后有什么區別）
居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的
案例解讀2018年第四季度個人所得稅申報技巧
新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅
非貨幣性投資涉及個人所得稅風險規避技巧
商業健康保險如何計算繳納個人所得稅？
企(qi)業年金如(ru)何計(ji)算繳納個人所得(de)稅(shui)？

二、新稅法下代扣代繳義務的扣繳義務變化和風險解析，
扣繳義務人如何確定？履行代扣代繳義務應把握哪些風險？
扣繳單位對于個稅管理，應當作好哪些風險防范？
未準確、及時代扣代繳，可能產生哪些不良后果？
扣繳義務人對于信息資料方面，應該注意哪些風險？
納稅人識別號的界定以及數據信息方面的要點。
自然人稅收管理系統中，納稅人應該掌握的要點。
自(zi)然(ran)人自(zi)行申報應該注意的風險點

三、企業職工薪酬的范疇界定
會計“職工薪酬”的范疇
企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇（國有企業、非國有企業）
個人所得稅“工資薪金所得”的范疇
社保“工資總額”的范疇
年金“工資總額(e)”的(de)范疇

四、企業職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費繳納法律界限解析
企業所得稅前扣除合理工資薪金的界定？
與個人所得稅和社保費用繳納的不同？
實物發放的福利有哪些種？
否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除？
現金發放的福利有哪些種？
這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除
職工薪酬(chou)中(zhong)哪些部分為個人所(suo)得(de)稅免(mian)稅和不征(zheng)稅所(suo)得(de)

二、企業所得稅新法解析及風險防范
一、征管環境變化下的稅收風險變化
金稅三期系統、增值稅發票監控系統等多系統聯合管理模式對企業的影響
國地稅合并及稅務系統統一征收社保對企業的影響
大數據分析在企業所得稅征管上的運用
多證合一工商信息共享對企業的影響
發票風險對企(qi)業(ye)所得(de)稅的影響(xiang)

二、2018年度企業所得稅匯算及稅收新政策風險應對
企業所得稅扣除憑證管理辦法對企業的影響
如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則
稅前扣除憑證合規性的把握
內部憑證、外部憑證的區分與使用
哪些情形下可以不取得發票進行稅前扣除？
以前年度支出稅前扣除的處理方式
接受失控發票、異常憑證的處理方式
接受虛開發票的稅務處理方式
資產損失稅前扣除政策解析及風險因對
職工教育經費稅前扣除政策及風險應對
固定資產可以享受一次性稅前扣除政策適用
責任保險費稅前扣除新政解析
研發費用加(jia)計扣除(chu)新政解(jie)析及風險應對

個稅”新政剖析與年終所得稅匯算清繳及風險管控