“新會計準則下施工企業全流程會計核算規范操作 與稅務處理技巧”高級研修班
講師：李曉斌(bin) 瀏覽次(ci)數：2572
課(ke)程(cheng)描述INTRODUCTION
施工企業(ye)會計核(he)算規范(fan)操作培訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日(ri)程(cheng)安(an)排SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
施工企業會計核算規范操作培訓
【課(ke)程背景】
近幾(ji)年(nian)財政部(bu)修(xiu)(xiu)改和新(xin)發布了(le)一些會計準(zhun)則(ze)，比如2017年(nian)修(xiu)(xiu)訂和發布了(le)收入(ru)準(zhun)則(ze)，取消了(le)建造合同準(zhun)則(ze)，新(xin)收入(ru)準(zhun)則(ze)給建筑施(shi)工(gong)企(qi)業帶(dai)來(lai)(lai)很多變化(hua)，如取消預收款(kuan)、工(gong)程施(shi)工(gong)等科目(mu)，履約進度的確認也(ye)出現(xian)了(le)新(xin)情況(kuang)。金(jin)融(rong)工(gong)具準(zhun)則(ze)的修(xiu)(xiu)訂也(ye)給施(shi)工(gong)企(qi)業應(ying)收賬款(kuan)管理帶(dai)來(lai)(lai)新(xin)變化(hua)。
2019年(nian)又修(xiu)訂(ding)了租(zu)(zu)賃準則，取消經(jing)營租(zu)(zu)賃和融資(zi)租(zu)(zu)賃的(de)(de)劃分，無論(lun)經(jing)營租(zu)(zu)賃還是融資(zi)租(zu)(zu)賃都要進入報(bao)表(biao)中(zhong)提取折舊(jiu)，施(shi)工(gong)企(qi)業(ye)(ye)租(zu)(zu)賃業(ye)(ye)務較多，也將給施(shi)工(gong)企(qi)業(ye)(ye)帶來很大的(de)(de)影響。本課程介紹建筑業(ye)(ye)的(de)(de)在(zai)新(xin)準則下的(de)(de)全流程會計核算技巧，掌(zhang)握全新(xin)的(de)(de)施(shi)工(gong)企(qi)業(ye)(ye)收入確認方式，讓會計人員熟練掌(zhang)握建筑業(ye)(ye)的(de)(de)會計核算及疑難稅務問題(ti)的(de)(de)處理(li)。
為幫助廣(guang)大(da)施工企業適應新情況，掌握新政策，解(jie)決新老(lao)疑難(nan)財稅問題(ti)，我們(men)將(jiang)舉辦(ban)《新會(hui)計準則下施工企業全流程會(hui)計核算規(gui)范操(cao)作與稅務處理技巧》專(zhuan)題(ti)培訓班，特(te)邀知名建筑財務專(zhuan)家、石(shi)家莊(zhuang)鐵(tie)道大(da)學教授李曉斌老(lao)師(shi)為大(da)家進行(xing)講解(jie)，歡迎各大(da)施工企業組織派員參(can)加。
【課(ke)程(cheng)收益】
掌握新(xin)準則下(xia)建筑業全流程的規范會計處理(li)。
掌握施工企業新的收入確認(ren)方式
掌握因準則調整變化實務(wu)問題的(de)應對技巧(qiao)
解決日常經營過程中(zhong)的稅務難題
【主講老師】
李曉斌教授：石(shi)家莊鐵(tie)道大(da)學會(hui)(hui)計(ji)系碩士生導(dao)師，注冊(ce)(ce)稅(shui)(shui)務師、注冊(ce)(ce)會(hui)(hui)計(ji)師、建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)業(ye)會(hui)(hui)計(ji)與(yu)(yu)稅(shui)(shui)務問(wen)題專家。長(chang)期(qi)服(fu)務中鐵(tie)、中鐵(tie)建(jian)(jian)(jian)(jian)、中建(jian)(jian)(jian)(jian)等特大(da)型建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)企業(ye)；主(zhu)(zhu)(zhu)要研究(jiu)方(fang)向(xiang)：建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)施工企業(ye)會(hui)(hui)計(ji)、建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)施工企業(ye)稅(shui)(shui)務、建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)施工企業(ye)成本管理(li)(li)、建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)施工企業(ye)納稅(shui)(shui)籌(chou)劃。主(zhu)(zhu)(zhu)要研究(jiu)和主(zhu)(zhu)(zhu)講的(de)課程內容包(bao)括《建(jian)(jian)(jian)(jian)筑(zhu)業(ye)營(ying)改增政策與(yu)(yu)企業(ye)納稅(shui)(shui)籌(chou)劃》、《施工企業(ye)會(hui)(hui)計(ji)核算》、《施工企業(ye)成本管理(li)(li)》、《施工企業(ye)企業(ye)所(suo)得稅(shui)(shui)疑難問(wen)題分析(xi)》、《漫談財務轉型路徑》等。
講課(ke)風格是(shi)：由于廣泛接(jie)觸施工(gong)單(dan)位，近距離接(jie)觸工(gong)程實(shi)(shi)際，案例中融入大量(liang)工(gong)程實(shi)(shi)踐，以這些涉稅案例為主線(xian)，結合政策問題，深入淺出，教學內容接(jie)地(di)氣，同時注重涉稅實(shi)(shi)務操作(zuo)。
【參會對象】
各大(da)施工(gong)企(qi)業的(de)老板、董事長、總(zong)(zong)(zong)經理(li)(li)(li)、副總(zong)(zong)(zong)經理(li)(li)(li)、總(zong)(zong)(zong)會(hui)計(ji)師(shi)、財(cai)務(wu)(wu)總(zong)(zong)(zong)監(jian)、稅(shui)(shui)務(wu)(wu)總(zong)(zong)(zong)監(jian)、合同管(guan)理(li)(li)(li)、法(fa)律部負責人(ren)、財(cai)務(wu)(wu)經理(li)(li)(li)、稅(shui)(shui)務(wu)(wu)經理(li)(li)(li)、主管(guan)會(hui)計(ji)、各會(hui)計(ji)師(shi)事務(wu)(wu)所、稅(shui)(shui)務(wu)(wu)師(shi)事務(wu)(wu)所、代理(li)(li)(li)記賬(zhang)公司和(he)涉稅(shui)(shui)咨詢顧問公司的(de)負責人(ren)及其工(gong)作人(ren)員。
【課程(cheng)大綱】
主題一、會計準則的(de)(de)修訂情況及對施工企(qi)業的(de)(de)影(ying)響(xiang)
1．最近幾(ji)年修改了(le)哪些準則(ze)，核(he)心內容是(shi)什么？
2．收入(ru)準則實施(shi)時間
3．將現行收入和建(jian)造(zao)合同兩(liang)項準則納入統一(yi)的收入確認(ren)模型？建(jian)造(zao)合同的完工(gong)進度有何(he)新(xin)變化(hua)？
4．金(jin)融工具(ju)的分新(xin)分類如何影(ying)響施工企業(ye)？ ;
5．施工企業租入資產的會計處理(li)發生了巨大變(bian)化。
主題(ti)二(er)、全流(liu)程會計(ji)核算技巧
一、施(shi)工企業資金籌集業務(wu)的核(he)算
1．為什么施工企業更要重視資金管理(li)
2．PPP項目公司設立(li)中(zhong)資本金投(tou)入的相關問題
3．內部(bu)資金結算中心的會(hui)計處理
二、工程(cheng)項目準備期的會(hui)計核(he)算與處(chu)理
介紹(shao)施工(gong)企業(ye)在工(gong)程前期，主要是日常業(ye)務的會計(ji)核算，提示大(da)家注(zhu)意相關和核算細節。
（一）投標業(ye)務的核算（投標業(ye)務費、保證金、保函(han)的處理規范）
準備期會計處理中需(xu)要注(zhu)意的(de)問題：包括保證金(jin)業(ye)務(wu)、保函業(ye)務(wu)、外經(jing)證業(ye)務(wu)、合同(tong)名稱使用等
（二）預(yu)收工程(cheng)款和(he)備料(liao)款的核(he)算(suan) 實務講解增值稅納稅義務及發票開具問題
（三）臨時設(she)施搭建的會計處理
（四）存貨(huo)供應(ying)的(de)(de)會計核算 會計科目設置，發票(piao)取得(de)的(de)(de)風險，如(ru)何有效規避(bi)三(san)流不一致的(de)(de)風險。
（五）固(gu)定資產(chan)的(de)購置 會(hui)計科目設置，待抵扣(kou)進項的(de)處理難題，固(gu)定資產(chan)清理的(de)會(hui)計核(he)算及涉稅問題
三、工程項目的施工期(qi)會計(ji)核算與處理
介紹施工企業(ye)在(zai)施工過(guo)程(cheng)中的會計(ji)核算，工程(cheng)款(kuan)的收付和(he)進度結轉，重點講解“營改增(zeng)”后會計(ji)科目的設置(zhi)及日常稅務核算
（一）講解施工(gong)項目開始之前涉及到(dao)的(de)主要(yao)會計科目
1．分包工程預付賬款的會計處理及(ji)涉稅(shui)風險(xian)
2．新(xin)準(zhun)則下應收賬款科目的變化及案例解(jie)析
3．新準則(ze)下工(gong)程結算(suan)科(ke)目的變(bian)化及(ji)案例解析
4．工程施工科目取消后的替(ti)代科目的使用及(ji)案例解析
5．應付(fu)賬款科目的使用
6．應交稅費(fei)科(ke)目的設置、釋義及案例解析
（二(er)）實務(wu)角度(du)講解(jie)施工期會(hui)計處理(li)中需要注意的(de)問題：
包(bao)括工(gong)程的賬務(wu)處理、甲供材業務(wu)、期(qi)間費用(yong)的分攤、質保金的記錄、人(ren)材機支(zhi)付、預付款(kuan)稅金處理等問題
1．工料(liao)機費用(yong)的歸集與分配
2．其他直接(jie)費的范圍及會計(ji)處理
3．間接(jie)費用的氛圍及會計處理
4．工(gong)程進度款(kuan)的收取
5．工程質保(bao)金(jin)的記錄及納稅義務的產(chan)生
6．分包工程款的(de)支付(fu)及成本(ben)核算
7．甲(jia)供材涉及增值(zhi)稅的(de)處理(li)
四、工程項目的結算期會計核算與處理
（一）案例解析結算過程中工程項目(mu)的會計處理
（二）實務角度(du)講解施工期會計處理中需要注(zhu)意的問題：
包括施工企業內部溝通、保證金保函的(de)徹底(di)收回、賬務全面梳(shu)理等(deng)需要注意的(de)問題
（三）將現行收(shou)入(ru)和建造合(he)同兩(liang)項準則納入(ru)統一(yi)的收(shou)入(ru)確(que)認(ren)模型
1．未(wei)簽合(he)同就上場的收(shou)入確認(ren)
2．工程(cheng)獎勵款、索賠款、罰(fa)款如(ru)何確認
3．EPC合同如(ru)何分配(pei)收入(ru)
4．履約進度的(de)確認(ren)方法有哪些
5．建造合同中是否具有不(bu)同的履約義務
6．施工該企業(ye)是否(fou)可以采用時點(dian)法確認收入——以控制權轉(zhuan)移替代風險報酬轉(zhuan)
7．某些特定交(jiao)易(yi)或事項(xiang)的收入確認和計量(liang)（如(ru)何(he)處理包含可(ke)變對價的合同？如(ru)何(he)區分總額(e)法(fa)和凈(jing)額(e)法(fa)？)
主題三、新政下施工企業涉稅疑難(nan)問(wen)題處(chu)理與實務操(cao)作技巧
1．2018及2019增(zeng)值稅減稅新政詳解(jie)及主要(yao)風險(xian)和難問題解(jie)析
2．金稅三期(qi)的強大數據采集及分析功能
3．國地稅合并給企業帶來的風險
4．國家稅收征管(guan)(guan)理(li)念的不斷變(bian)化（放事前管(guan)(guan)理(li)，重事中和事后管(guan)(guan)理(li)）
5．社(she)保新規解(jie)析(xi)及誤(wu)區排(pai)查 6．臨(lin)時工社(she)保問題(ti)及處理技巧(qiao)
7．哪些“工資(zi)”項目(mu)不計入社保繳費(fei)基數(shu)？
8．大(da)額醫療費企業所(suo)得稅、個(ge)人所(suo)得稅風險(xian)把控
9．社保(bao)“運籌帷幄”策略
10．黑名單制度及聯(lian)合懲戒體系引入
11．虛(xu)開(kai)發(fa)票(piao)的認定與(yu)處理
12．如(ru)何(he)應對稅(shui)務稽查，稽查與(yu)風險(xian)評(ping)估有何(he)區(qu)別
施工企業會計核算規范操作培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/61797.html
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