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中國企業培訓講師
減稅降費與稅制變革新時代下的—房地產企業土地增值稅清算全流程實務解析暨成本分攤
 
講師(shi):王皓鵬 瀏(liu)覽次數:2831

課程描(miao)述(shu)INTRODUCTION

房地產企業土地增值稅清算公開課

· 財務總監

培訓講師:王皓(hao)鵬    課程價格:¥元/人(ren)    培訓天數:2天   

日(ri)程安(an)排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

房地產企業土地增值稅清算公開課

【課程說明】
在房地產開發企業的稅負構成中,土地增值稅稅負比重較高。土地增值稅計算流程之繁瑣、扣除項目之復雜,加之各省就土地增值稅清算疑難問題解釋不統一,進一步加劇了房地產企業土地增值稅清算的難度,搞得會計人員無所適從。隨著增值稅改革深入推進,4月1日起增值稅稅率再次下調,土地增值稅清算框架又得重新搭建,清算工作難上加難!
??本次課程以當前*稅收政策為依托,直擊當前新形勢下土地增值稅清算的風險點與規避技巧,緊扣當地土地增值稅政策,著眼房企如何科學合理規劃清算項目、如何靈活處理成本分攤,如何把控清算時機等關鍵問題。通過解讀具體、淺顯、通俗的案例,分別從土地增值稅清算項目認定、收入節點與金額確認、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內容,到成本分攤方法的具體運用與稅收風險把控,逐一解讀土地增值稅清算技巧與風險點,讓各位房企財稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法,獨立完成清算項目。
【培訓對象】
各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
【主講專家】
王(wang)皓鵬(peng):會計師,注(zhu)冊(ce)稅(shui)務(wu)師,國(guo)內著名稅(shui)務(wu)策(ce)劃專(zhuan)家,稅(shui)收(shou)(shou)業務(wu)培訓專(zhuan)家;數十家房(fang)(fang)地(di)產(chan)企業稅(shui)務(wu)顧問.答(da)疑(yi)專(zhuan)家。有常(chang)年戰(zhan)斗(dou)在(zai)一線的(de)(de)經歷,熟悉房(fang)(fang)地(di)產(chan)企業的(de)(de)稅(shui)收(shou)(shou)問題(ti),擅長(chang)土地(di)增值稅(shui)清(qing)算,稅(shui)務(wu)風險評(ping)估與稅(shui)收(shou)(shou)成本(ben)控制(zhi),匯算清(qing)繳(jiao),制(zhi)定合理的(de)(de)項(xiang)目成本(ben)管控策(ce)略,做(zuo)到企業成本(ben)控制(zhi)最小化(hua),利(li)益(yi)*化(hua)。在(zai)全國(guo)各(ge)(ge)大城市講授房(fang)(fang)地(di)產(chan)行業稅(shui)收(shou)(shou)專(zhuan)題(ti)講座(zuo)幾百次,講授由淺(qian)入深.生動活(huo)潑.內容準確.分析透徹.簡(jian)明(ming)扼要.操作實用;授課風格生動詼諧.風趣幽默,受到各(ge)(ge)地(di)房(fang)(fang)地(di)產(chan)企業學員的(de)(de)認同(tong)和熱烈追(zhui)捧。

【課程大綱】
第一節:土地增值稅清算概述

1.土地增值稅計征范圍
2.土地增值稅的計算流程
3.土地增值稅的扣除原則
4.結合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5.土地增值稅的預征制度
6.清算單位的確定以及不同稅種“項目”的區別
7.清算分類標準辨析
8.二次清算的必要性以及流程
9.土(tu)地增值(zhi)稅的核(he)定(ding)征(zheng)收

第二節:土地增值稅清算收入
1.土地增值稅收入確認時點以及金額
2.買房贈送面積、送車位、送物業等收入的確認
3.抵券銷售模式下收入金額的確認
4.售后回租模式下如何減輕稅負
5.銷售價格偏低如何確認收入金額
6.產權式酒店銷售收入的確認
7.如何辨識價外費用
8.土地投資的稅收風險分析
9.合(he)作建房稅收風(feng)險分析

第三節:土地增值稅清算扣除
1.招拍掛方式下土地成本的確認
2.土地投資方式下土地成本的確認
3.以房換地(以地換房)方式下土地成本的確認
4.以股權轉讓名義轉讓股權方式下土地成本的確認
5.紅線外支出是否確認土地成本
6.配建經適房土地成本
7.集團拿地分公司開發土地成本確認
8.不同土地返還款的處理
9.成本差的稅收處理
10.開發間接費扣除注意事項
11.建安、基礎、公配的納稅評估與“三流一致”
12.裝修分類以及清算扣除
13.售樓部涉及的土地增值稅風險分析
14.預提費用的扣除
15.財務費用扣除解讀(不同融資方式資金成本確認)
16.印花稅、土地使用稅扣除,
17.稅金與收入的配比關系協調
18.“自產貨物”對土地增值稅的影響
19.銷售“舊房”的土(tu)地增值(zhi)稅計算流程

第四節:“拆遷還建”專題
1.拆遷還建會計處理
2.拆遷還建增值稅視同銷售與會計處理差異分析
3.拆遷還建企業所得稅處理
4.拆遷還建土地增值稅處理
5.拆遷(qian)還建(jian)發票開具(ju)、契(qi)稅(shui)等(deng)問(wen)題解析

第五節:成本分攤暨車位分析
1.會計核算對象對土地增值稅影響
2.企業所得稅計稅對象
3.土地增值稅清算對象
4.成本分攤原則解讀
5.占地面積法分攤要領
6.建筑面積法與土增申報表對接
7.直接成本法的運用
8.預算造價法適用要點
9.層高系數法適用原理分析
10.人防車位銷售稅收分析
11.無產權車位、有產權車位稅收差異分析
12.車位成本分攤要領
13.成本分攤方法綜合運用以及對稅負的影響
第六節(jie):老師(shi)現(xian)場(chang)與(yu)您(nin)答疑互動,學員問(wen)老師(shi)答,疑難問(wen)題不帶回(hui)家。

房地產企業土地增值稅清算公開課


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