年底(di)了，很多(duo)企業(ye)財務(wu)報表上賬上是(shi)有(you)利潤的，實際上并沒有(you)現金流，老板發工資和(he)發獎金都存在困難，背后的原(yuan)因(yin)主(zhu)要有(you)以下三(san)個方面。
1、是(shi)(shi)存(cun)(cun)(cun)貨(huo)過大，原材(cai)(cai)料(liao)(liao)、半成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)品(pin)(pin)、成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)品(pin)(pin)占用過多(duo)(duo)(duo)(duo)的(de)(de)資(zi)金(jin)(jin)。存(cun)(cun)(cun)貨(huo)當(dang)中(zhong)最(zui)可怕的(de)(de)是(shi)(shi)原材(cai)(cai)料(liao)(liao)，是(shi)(shi)因(yin)為(wei)產品(pin)(pin)的(de)(de)變(bian)更(geng)，零(ling)部件的(de)(de)變(bian)更(geng)，造成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)有客(ke)(ke)戶的(de)(de)訂單(dan)取(qu)消。造成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)因(yin)為(wei)過程當(dang)中(zhong)的(de)(de)各種物(wu)料(liao)(liao)替代，甚至是(shi)(shi)客(ke)(ke)戶多(duo)(duo)(duo)(duo)送了一(yi)些原材(cai)(cai)料(liao)(liao)、半成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)品(pin)(pin)，更(geng)多(duo)(duo)(duo)(duo)的(de)(de)是(shi)(shi)我們工廠生(sheng)產過程中(zhong)加(jia)工量過大。否(fou)則加(jia)工的(de)(de)并不是(shi)(shi)客(ke)(ke)戶需要造成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)品(pin)(pin)，很(hen)多(duo)(duo)(duo)(duo)是(shi)(shi)客(ke)(ke)戶取(qu)消訂單(dan)或者是(shi)(shi)變(bian)更(geng)訂單(dan)造成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)的(de)(de)庫存(cun)(cun)(cun)。所以存(cun)(cun)(cun)貨(huo)庫存(cun)(cun)(cun)占用的(de)(de)公司(si)大量資(zi)金(jin)(jin)造成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)的(de)(de)，公司(si)報表上有利潤，實際上并沒(mei)有錢。
2、是應收(shou)賬(zhang)款，應收(shou)賬(zhang)款過(guo)大，也就是資金(jin)周轉率太(tai)低。根本的(de)(de)(de)原(yuan)因是你的(de)(de)(de)銷(xiao)售(shou)模式造(zao)成的(de)(de)(de)，你的(de)(de)(de)客戶結構和訂單結構造(zao)成的(de)(de)(de)。應收(shou)賬(zhang)款當(dang)中有大量的(de)(de)(de)壞(huai)(huai)賬(zhang)和呆(dai)賬(zhang)，老板都不愿意(yi)面對，處理(li)，因為調整出該賬(zhang)和壞(huai)(huai)賬(zhang)，造(zao)成公司(si)的(de)(de)(de)利潤降低，一般(ban)是擺一擺拖一拖。所以賬(zhang)上表面上有利潤，實際上是沒有利潤的(de)(de)(de)。
3、是因為(wei)長(chang)期(qi)投資的(de)(de)項目，長(chang)期(qi)投資的(de)(de)項目建設周期(qi)比較長(chang)，回報會比較慢，一(yi)直在建設過(guo)程(cheng)當中，沒有等到回報的(de)(de)那一(yi)天，賬上就沒有現(xian)金(jin)流了。
以上(shang)三(san)(san)種情況是(shi)造成企業(ye)賬上(shang)有(you)(you)利潤，其(qi)實(shi)是(shi)沒有(you)(you)現金(jin)(jin)流發工(gong)資的(de)根本原(yuan)因(yin)。要解決這三(san)(san)個問題，第(di)(di)一點，要提高你(ni)的(de)存貨周(zhou)轉，快速處理(li)你(ni)的(de)不良品存貨。第(di)(di)二(er)，改變你(ni)的(de)銷售模式，減少你(ni)的(de)應收賬款。第(di)(di)三(san)(san)，在新項目(mu)投資過(guo)程中要關注它的(de)回報周(zhou)期，跟你(ni)的(de)資金(jin)(jin)流相(xiang)關。如(ru)果解決好(hao)這三(san)(san)個問題，我相(xiang)信你(ni)賬上(shang)有(you)(you)利潤，一定是(shi)有(you)(you)現金(jin)(jin)流的(de)，否則你(ni)管理(li)上(shang)也有(you)(you)太多的(de)問題。
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