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稅務稽查與風險控制
第一部分：稅務稽查形勢分析
1、應對稅務稽查的總體策略; 
2、近期我國稽查工作總體形勢;
3、面對稅務稽查，企業的復雜心態分析； 
4、我國稅法的改革方向與稽查的總體形勢；
5、2011年稅務稽查工作結果的回顧； 
6、2012年稅務稽查工作目標、任務及稽查重點領域。
第二部分 通過部分典型案例導入稅務稽查應對實務
（一）通過發票稽查案例
（二）加工制造業稽查案例
（三）商品流通企業稽查案例
（四）房地產企業稽查案例
第三部分 稅前扣除票據稽查的熱點問題（合計19項）
1、發票使用量較大或統一發票式樣不能滿足經營活動需要 
2、發生銷貨退回、銷售折讓是否直接開具紅字發票沖減收入
3、總承包人發生分包業務應依據什么票據抵稅？ 
4、買賣雙方經營過程中發生收取或支付違約金應開具什么票據？ 
5、交通事故賠償金依據什么憑據稅前扣除？ 
6、總經理出國考察期間取得國外的票據稅前扣除問題
7、企業撥繳工會經費應取得何種憑據方可在企業所得稅稅前扣除？
8、食堂從購買的肉菜蛋等食品，無法取得發票扣除的問題
9、金稅卡、IC卡損壞如何報稅，如何辦理重新發行的問題 
10、未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證的問題 
11、經營地點遷移后仍繼續經營一般納稅人資格是否保留的問題 ……
第四部分 稅務稽查收入確認的熱點問題（合計30項）
20、企業將樣品無償贈送給客戶，是否需要繳納企業所得稅的問題 
21、旅店業和飲食業納稅人銷售食品如何納稅的問題 
22、企業取得所得稅返還、出口退稅是否繳納企業所得稅問題 
23、房產企業將自建房作為經營用房是否視同銷售確認收入的問題 
24、企業是否可以同時享受多項增值稅優惠政策的問題
25、企業向境外個人支付債券利息是否繳納個人所得稅的問題 
26、商業企業向供貨方收取的返還收入是否涉及納稅的問題 
27、庫存商品轉入固定資產是否需要繳納增值稅的問題 
28、運輸過程中發生的貨物損失是否可以遞減營業稅的問題 
29、股息、紅利等權益性投資收益收入確認的問題 
30、企業股東將外債利息轉增資本須是否納稅的問題 
31、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題 ……
第五部分 稅務稽查中調整事項的熱點問題（合計44項）
50、企業為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題 
51、企業銀行借款用于項目建設借款支付利息如何處理的問題
52、借款損失能否進行所得稅稅前扣除的問題
53、企業銀行借款用于項目建設借款支付利息如何處理的問題 
54、企業員工特殊崗位津貼在哪個科目扣除的問題
55、企業發生的合理的勞動保護支出扣除標準審定問題
56、固定資產內部報廢稅前扣除申請報批的問題
57、集團公司收取下屬公司的管理費，能否稅前列支的問題 
58、投資者將自有資產提供企業使用，提取折舊是否可以扣除問題
59、租入的廠房進行加層改建，改建支出可否稅前扣除的問題 
60、當年銷售收入是否包括其他業務收入計提招待費問題
61、企業股權轉讓時間的確認和納稅所得確定的問題
62、增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題 
63、住房公積金繳存基數、比例超標是稅前扣除的問題 
64、企業與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣除的問題 ……
第六部分 稅務稽查中彌補虧損的熱點問題（合計7項）
96、每個季度交定額所得稅本年盈利是否可以彌補以前年度虧損問題 
97、解除勞動關系向職工支付的經濟補償能否稅前扣除的問題 
98、企業職工福利部門購置相關設備是否提折舊稅前扣除問題 
99、企業為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除的問題
100、查補的稅款可否稅前列支的問題 ……
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