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課程大綱
風險不可怕，怕就怕風險的存在你不知道。有的企業即使知道企業存在稅收風險，只能出現一個解決一個，卻不知道企業為什么會產生稅收風險？哪些地方容易產生稅收風險？是什么原因導致企業產生稅收風險？本課程將從稅收風險產生的根基出發，解剖企業經常產生稅收風險的管理點，企業管理好稅收從管理角度的下手點，并結合企業全面經營活動中容易產生稅收風險的70多個業務點落地進實務來全稅種分析，并給出糾對的操作方法，清除你企業體內的淤毒。記住：稅收不是用來算的，而是用來管的。
開講故事：
故事一：為賺2個億，損失3個億——事先不規劃，事后出大事
故事二：5%的回報帶來70%的損失——顧眼前不顧將來，必將遺憾終生。
一、企業稅收風險到底在哪些環節產生
1、企業業務部門信息不暢帶來的稅收風險
案例：一筆委托代銷業務的巨變案例
2.財務部門稅收核算缺乏監管帶來的稅收風險
案例：會計人員的專業水平對稅收影響的案例
案例：會計人員利用稅收技術報復老板的案例
3.業務發生事項不清帶來的稅收風險
案例：一張餐費發票的賬務處理的案例
案例：年終企業招待酒會的稽查案例
4.習慣性會計處理帶來的稅收風險
案例：汽車貿易公司銷售企業的案例
案例：新舊煤氣罩更換的案例
5.業務證據鏈不足帶來的稅收風險
案例：陜西神木某銀行納稅評估中無端被補稅
6.政策解讀失誤帶來的稅收風險
案(an)例：某集團購買資產(chan)解讀2011（51）號公告帶來的失誤

二、企業管理好稅收從管理角度的下手點
1、搞清業務流程與企業稅收的關系
2、如何簽訂出優秀的合同確保在稅收上不出事
3、巧妙地運用業務轉化的思維實現多方案的提供
4、在稅收籌劃中企業必須關注的幾個重要方面
5、企業如何在部門間和上下游間進行涉稅信息的共享和傳遞
6、博弈思維(wei)在稅收管理(li)中的平衡運用

三、新公司注冊或成立時企業必須關注的模糊問題與操作對策
1、企業組建形式的選擇企業在選擇組建形式時，如何在個人獨資企業、合伙企業、股份有限公司和有限責任公司等形式中選擇，他們有哪些不同，在稅收上有哪些可以操作的地方？
2、企業設立區域的選擇在稅收上有哪些優惠：如西部、西藏、橫琴等等
3、在外地設立分支機構或產業鏈，如何在子公司與分公司的做不同選擇
4、營改增背景下，如何在一般納稅人和小規模納稅人間進行選擇
5、因企業分立而產生新公司，相關各類稅金有優惠？如何實現所得稅的特殊性處理？特殊型處理下的條件和財稅差異以及風險是什么？如何規避？
6、因企業合并(bing)而(er)產生新公司(si)，相(xiang)關各類稅金有優惠？如(ru)何實現所得稅的特(te)殊性處理？特(te)殊型處理下的條件和財稅差異以(yi)及(ji)風險是什么(me)？如(ru)何規(gui)避(bi)？

四、企業在融資環節必須關注的模糊問題與操作對策
1、一般性金融機構貸款的稅務處理
2、金融機構貸款不能稅前扣除的兩種特殊情況
3、關聯企業之間資金借貸的合同管理與風險
4、關聯企業之間資金借貸的利息處理與風險
5、關聯企業之間資金借貸的賬務處理與風險
6、關聯企業之間資金借貸的償還處理與風險
7、民間借款利息稅前扣除的證據取得
8、資金池管理的三個模型及相應的稅收注意事項
9、統借統貸的介紹及5個必須要注意的五個風險點
10、股東向公司借錢的稅務管理與風險
11、企業向股東個人借款的稅務處理的風險
12、企業向普通職工借款的稅務處理的風險
13、股東將自己的資產抵押借款給企業使用利息如何在企業稅前扣除
14、接受投資時，資金與確認的資本金不一致的稅務處理
15、自然人股東實物投資的稅務處理
16、法人股東實物投資的稅務處理
17、實物投資前評估增值的稅務處理
18、實務投資后評估增值的稅務處理
19、混(hun)合性投資(zi)業務(wu)(wu)的稅務(wu)(wu)處理

五、企業在采購環節必須關注的模糊問題與操作對策
1、企業采購時一定要選擇一般納稅人嗎？也許你正走上一條不歸路
2、如何從四個方面區分虛開增值稅發票的“善意”還是“惡意” 
3、甲供材對發包方和承包方的不利在哪？如何有效的規避？
4、關于增值稅抵扣的幾個非業務面的抵扣文件解讀. [2012年]第55號公告、財稅〔2012〕15號、 [2011]71號公告、2011年第50號公告
5、關于購買的與建筑物相關的設備抵扣的問題與風險點
6、平銷返利的識別與營(ying)業稅與增(zeng)值稅繳納(na)的選擇,以及平銷返利相(xiang)關(guan)票(piao)據的開具問(wen)題

五、企業在銷售環節必須關注的模糊問題與操作對策
1、折扣銷售、銷售折扣、買一贈一、銷售返利、銷售折讓、以舊換新等幾種營銷策略介紹以及相應的稅收政策、風險點介紹和管控對策
2、企業到底在什么環節繳納增值稅？開票時？收款時？還是發貨時，也許答案你想不到
3、票據貼現的幾種方式，以及票據貼現利息買房承擔的處理
4、視同銷售增值稅和企業所得稅的界定與處理,如何識別你公司的視同銷售？
5、促銷禮品贈送的個人所得稅處理的不同？哪些要繳、哪些不要繳納？
6、超市節假日滿單抽獎活動的稅收籌劃
7、企業銷售中價外費用和違約金的涉稅風險管控
8、銷售中手續費和業務提成的涉稅風險管控 
9、貨物在跨區域的總分機構之間移送的稅收風險問題 
10、總機構將資產賣給分支機構需要繳納增值稅嗎？
11、總機構買了資產無償給分支機構使用需要繳納增值稅嗎？
12、企業轉讓股權、產權和資產的界定
13、企業銷售中關于(yu)發票開具(ju)的(de)三個(ge)特(te)別重要的(de)大事件(jian)

六、企業在薪酬分配環節必須關注的模糊問題與操作對策
1、在年收入不變的情況下，如何在月工資與年終獎間合理配置實現年稅負最小化
2、通信福利、交通福利、伙食福利和住房福利如何發放可以雙贏
3、員工各類獎金補貼的涉稅風險管控
4、退休人員被原企業返聘的涉稅風險管控
5、企業職業年金的涉稅風險管控
6、因勞動合同取得兩種經濟補償金的納稅預算
7、公(gong)司(si)激勵的納(na)稅預算(suan)

七、企業在資本運作環節必須關注的模糊問題與操作對策
1、資產收購、股權收購以及產權轉讓等幾個稅收概念的界定
2、資產收購的一般性處理和特殊性處理
3、股權收購的一般性處理和特殊性處理
4、債務重組的一般性處理和特殊性處理
5、股權轉讓與產權轉讓的區別
6、股權轉讓的定價管理
7、股權轉讓是否一定要進行資產評估
8、股權溢價轉讓的稅收規劃
9、股權轉讓后又收回的稅務處理
10、股權轉讓后新股東將盈余部分轉增股本的稅務處理與應對
11、股東撤資資金大于投資資本金的稅務處理及籌劃
12、公司清算的稅務處理
13、公司清算中實務(wu)(wu)分配的稅務(wu)(wu)處(chu)理及納稅籌(chou)劃(hua)

八、在納稅評估與稽查中如何做好稅企溝通
1、行政處罰法的幾個對企業有利的政策
2、危機公(gong)關的五個合法的方法 

培訓師介紹：
顧瑞鵬大學副教授，經濟學碩士，注冊會計師，注冊稅務師，高級納稅籌劃師，注冊稅務咨詢師。北京財稅研究院研究員，中國企業聯合會稅收籌劃項目專家組成員，上海稅收籌劃研究中心研究員，上海人才培訓發展中心專家組成員，東吳財稅網總裁。兼任數十家大中型企業稅務顧問、財稅監理。
長期(qi)受聘(pin)國內*高(gao)校(xiao)總裁班、EMBA、MBA的(de)教學，并參與(yu)各(ge)類(lei)稅(shui)務稽查，熟悉(xi)稅(shui)務稽查的(de)相關政策和(he)應對技巧。脫口秀式的(de)演說和(he)幽默、隨和(he)、互動(dong)的(de)授課風格，深得(de)學員的(de)喜愛與(yu)追(zhui)捧，課堂永遠充滿(man)笑聲，被譽為“中國*活力的(de)稅(shui)務實(shi)戰專(zhuan)(zhuan)家”。在全(quan)國近三十個省舉(ju)辦(ban)專(zhuan)(zhuan)題(ti)稅(shui)收類(lei)講演數百(bai)場，數萬家大型企(qi)業(ye)、上市(shi)公司接受其培訓及指導。