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珠海內部審計培訓大綱

課程背景
我國是以中小企業為主的國家，中小企業的發展會在很大程度上影響到國家經濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業企業的研究報告指出，近年來，中小企業發展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業10萬余家，增長了61.05%；總資產規模也上升近六成，而工業增加值、產品銷售收入及利潤總額均翻了一番；2004年中小工業企業創造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達34.4%。但目前我國中小企業的發展仍存在諸如民營企業很難發展為大型企業，中小企業的平均壽命過短，中小企業體制不健全等問題。這些問題的出現固然有外部競爭環境的原因，但中小企業經營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制與內部審計作為公司治理的核心內容，應發揮重要作用。
內部審計是現代公司治理的一部分,并且內部審計與公司治理之間存在互動關系。內部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產生了諸如戰略審計、風險管理審計等新型的內部審計業務。有效的公司治理是保證內部審計充分發揮作用的前提,而內部審計作用的充分發揮又可以促進公司治理的完善和發展。
內部控制與公司治理是密不可分的，公司內部控制制度的設計和完善必須與其特定的公司治理環境相適應，它的設計應當滲透到公司治理結構和管理體系當中去。公司治理是內部控制的制度環境，一個健全的內部控制機制離不開完善的公司治理結構為其支撐。而內部控制的創新和深化,也將促進公司治理結構的完善和現代企業制度的建立。離開公司治理結構，內部控制就沒有完整性，同樣，如果沒有完善的內部控制做支撐，公司治理結構所追求的公平與效率的目標也無法實現。
內部審計需要內部控制。內部控制機制比任何其他因素更能決定內部審計的形式。沒有健全的內部控制制度作基礎，內部審計就無法開展，沒有良好的內部控制,會計及財務信息就可能會出現失真,管理人員責任會不明確,管理會出現混亂等現象。這不僅會加重內部審計的工作量,而且會加大內部審計的風險,從而制約了內部審計的發展。同理,內部控制需要內部審計。沒有內部審計對內部控制設計的健全程度和運行的有效程度進行評審并提出完善強化內部控制的建議,內部控制也只能原地踏步,造成與現實不符,效果不佳,甚至內部控制失控等現象的發生。
故(gu)加強內(nei)部審計和(he)內(nei)部控制的(de)理論(lun)和(he)實務培訓(xun)是(shi)中國(guo)大部分(fen)中小企業的(de)當務之(zhi)急(ji)。

課程收益
1、了解內部審計部門的定位和目標
2、了解內審人員能力模型和職業發展通路
3、了解審計情商的修煉
4、掌握內部審計標準化流程和注意事項
5、掌握多種審計類型的開展思路和收益
6、學(xue)習先進企(qi)(qi)業(ye)的內審、內控經驗，借鑒(jian)用(yong)于(yu)本企(qi)(qi)業(ye)實際操作

課程大綱
一 、審計定位、目標及戰略
1、內審定位和目標
1.1 內審定位探討
1.2 IIA定義
1.3內審目標探討
2、內審職業環境和未來十大轉變
3、內部審計十(shi)二(er)項核心原則

二、內審實務
1、內審工作標準化流程之準備階段工作
1.1如何選擇對象
1.2如何分配資源
1.3如何協同
1.4如何出具審計方案
1.4.1 方案目的
1.4.2方案作用
1.4.3出具步驟
1.4.4制定方法
1.4.5制定要點
1.4.6審計方(fang)案實例(li)分享

2、內審實施階段工作
2.1原則問題
2.2審計通知及入場會
2.3資料收集
2.4審計方法十一種
2.4.1訪談法注意十二點
實際操作練習
2.4.2審核分析四法
實際操作練習
2.4.3觀察法
實際案例分享
2.4.4函證法
2.4.5盤點法八技巧
2.4.6因果法和果因法
2.4.7拉窗簾法
2.4.8遵循法和思維創新法
2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法
2.4.10否定之否定法
2.4.11紅旗標志
2.5抽樣

3、內審底稿編制及審閱
3.1編制內容，證據相互印證
3.2底稿參考模版
3.3底稿審閱
3.4底稿實例分享
4、內審報告編制和分發
4.1報告形式和內容
4.2報告五要點
4.3報告發送
4.4報告實例分享
5、國際內部審計標準介紹（紅皮書體系解讀）
6、后續審計
6.1 如何溝通和保證
6.2后續審計范圍及方式
7、內審質量管理
7.1底稿和報告復核
7.2 項目抽查
7.3 質量評估
7.4制度保證

8、如何開展內審人員的績效評估
8.1領導要求分類
8.2 績效評估思路討論
8.3績效評估實例講解
8.4如何才能實現高績效？
9、內審保密和安全管理
10、內審知識管理
10.1內審三級檔案管理
10.2內審知識庫管理
11、內審溝通技巧和沖突化解
11.1溝通技巧
11.2沖(chong)突化解

三、審計類型簡介
1、審計類型簡介
1.1離任/任中審計
1.2 IT審計
1.3媒介審計
1.4工程審計
1.5管理評估與咨詢
1.6戰略審計

四、卓越審計師的修煉
1、學習能力
1.1學習的速度＜變化的速度=死亡
1.2學習力是*持久的競爭力
1.3現代人應具備四種基本的學習力
2、如何有效溝通
2.1溝通定義
2.2溝通步驟
2.3溝通方式
2.4溝通技巧
2.5溝通要點
2.6內審溝通技巧和沖突化解
2.7 內審訪談十二要點
2.8溝通案例及訪談練習
3、創新/應變能力
3.1 審計原則
3.2創新產生源泉及案例
3.3審計如何(he)應變

4、心理素質
4.1 陽光心態
4.2 常見心理問題及應對
5、內審人員招募
5.1 招募原則
5.2招募方法
6、“合格”審計師的要求
6.1通用要求
6.2職業要求
7、內審職業勝任能力模型
7.1勝任能力模型內容
7.2勝任能力模型舉例
7.3能力打造方法實例
8、職業發展通道
8.1職業發展通路構建
8.2職業發展通路模型舉例
9、自我營銷

五、其他
1、舞弊風險理論及舞弊調查
1.1舞弊風險理論
1.2常見舞弊類型
1.3有效舞弊預警和調查方法
2、內審與其他部門的關系
2.1與監事會、審計委員會關系
2.2與其他各部門關系
3、內審部門在內控體系推進建設中的作用
3.1內控體系推進部門設置
3.2內審部門的作用
4、內(nei)審、內(nei)控、風險管理的關系

六、思考
內審如(ru)何適應互聯網化的發展

珠海內部審計培訓大綱