企業稅務風險管控與涉稅爭議問題處理技巧高級研修班
講師(shi)：石(shi)斌 瀏(liu)覽次數(shu)：2590
課(ke)程描述(shu)INTRODUCTION
企業稅務(wu)風險管控培訓
培訓講師：石斌
課程價格：￥元/人(ren)
培訓天數：2天
日程安排(pai)SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業稅務風險管控培訓
課(ke)程背景：
隨著企(qi)業多(duo)元(yuan)化(hua)、國(guo)際化(hua)經(jing)(jing)營成(cheng)為常態，企(qi)業納稅(shui)(shui)(shui)事宜(yi)日趨復雜，涉稅(shui)(shui)(shui)成(cheng)本日益增(zeng)加(jia)，特別(bie)是近年(nian)來(lai)宏觀(guan)經(jing)(jing)濟形(xing)勢(shi)嚴峻，各級稅(shui)(shui)(shui)務(wu)機關稅(shui)(shui)(shui)收任務(wu)艱巨(ju)、稅(shui)(shui)(shui)務(wu)稽查(cha)力度及處罰力度不(bu)斷加(jia)大(da)這樣一(yi)個背景下(xia)，企(qi)業涉稅(shui)(shui)(shui)風(feng)險逐漸加(jia)大(da)。稅(shui)(shui)(shui)務(wu)專家認為企(qi)業將面臨的不(bu)僅有經(jing)(jing)營風(feng)險，而(er)更大(da)的風(feng)險是來(lai)自(zi)稅(shui)(shui)(shui)收的風(feng)險。
近(jin)年來(lai)，國(guo)(guo)內(nei)很多大公司(si)因為對稅(shui)務(wu)(wu)風險的(de)防控不嚴而出現稅(shui)收(shou)上的(de)麻煩(fan)，如(ru)國(guo)(guo)美(mei)、蘇寧、創(chuang)維(wei)、娃(wa)哈(ha)(ha)哈(ha)(ha)、中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)平安等(deng)諸多國(guo)(guo)內(nei)知名公司(si)都曾先(xian)后深陷(xian)其中(zhong)(zhong)，企(qi)業經營和聲譽都遭受(shou)了(le)不小的(de)損失，稅(shui)務(wu)(wu)風險已經成為企(qi)業“甩(shuai)不掉的(de)影(ying)子”和“定時炸彈”。
作為企(qi)業稅(shui)務(wu)(wu)和財務(wu)(wu)管理人(ren)員，面(mian)臨(lin)如此嚴峻的稅(shui)務(wu)(wu)稽查形勢和企(qi)業經(jing)營(ying)壓力：
1、如何(he)應(ying)對頻繁變化的稅收(shou)政(zheng)策？如何(he)建立高效、務實的稅務風險(xian)(xian)監控體(ti)系，及時識別涉稅風險(xian)(xian)、管理(li)涉稅風險(xian)(xian)？
2、如何建立激勵機制(zhi)讓企業涉稅管(guan)理(li)人(ren)員主動工作化解企業涉稅風險及開展(zhan)稅收規劃(hua)？
3、如何運用內部管理報表進行(xing)有效(xiao)的(de)(de)對(dui)內、對(dui)外稅(shui)務溝通(tong)，既能(neng)有效(xiao)、全面、真(zhen)實(shi)地向企業領導層(ceng)和董(dong)事(shi)會(hui)反映企業營運狀況(kuang)(kuang)，又能(neng)合理、合法的(de)(de)監控涉稅(shui)風(feng)險近而實(shi)現規(gui)避企業的(de)(de)涉稅(shui)風(feng)險？怎樣能(neng)夠通(tong)過報表的(de)(de)形式動態掌握企業的(de)(de)涉稅(shui)情(qing)況(kuang)(kuang)及涉稅(shui)風(feng)險情(qing)況(kuang)(kuang)？怎樣知道企業在今年是否進行(xing)了有效(xiao)的(de)(de)稅(shui)收規(gui)劃？
4、如何在(zai)發生涉稅爭議時有效并(bing)合法的向稅務機關(guan)解釋和(he)溝通？
5、如何依據企業自身(shen)管理職能(neng)的(de)轉變及(ji)資(zi)源配置(zhi)，靈活(huo)快速(su)的(de)通(tong)過稅(shui)務操作規避稅(shui)務風險？
杰(jie)聯咨詢特邀來(lai)(lai)在稅務系統工(gong)作多(duo)(duo)年(nian)的(de)高層領(ling)導，為(wei)期2天的(de)培訓過程中(zhong)，將(jiang)其(qi)多(duo)(duo)年(nian)工(gong)作經(jing)驗(yan)中(zhong)總結的(de)企業(ye)最焦(jiao)灼(zhuo)、最困惑的(de)100多(duo)(duo)個問(wen)題(ti)(ti)(ti)與(yu)所有聽眾分享(xiang)探討，給(gei)出來(lai)(lai)自權威人士(shi)的(de)解答。同時，講師將(jiang)在問(wen)題(ti)(ti)(ti)解讀過程中(zhong)結合自身(shen)經(jing)歷和案(an)例(li)處(chu)理(li)經(jing)驗(yan)，為(wei)您帶來(lai)(lai)一場專(zhuan)業(ye)的(de)稅務MBA/EMBA收(shou)獲，在關(guan)注特定問(wen)題(ti)(ti)(ti)的(de)基礎上，更加注重稅務處(chu)理(li)能力的(de)提升。
通過2天的培訓，您將學習(xi).........
1、用涉稅管(guan)理(li)報表來監控企(qi)業(ye)涉稅風險，擺脫總(zong)經(jing)理(li)、財(cai)務總(zong)監、稅務總(zong)監等(deng)管(guan)理(li)者對每年1000多個財(cai)政部、稅務總(zong)局文(wen)件搜集、理(li)解(jie)和運(yun)用的糾纏，科學地構建考核機制，合理(li)放權、精準界定崗(gang)位職(zhi)能，分解(jie)管(guan)理(li)風險近而實現化解(jie)風險的目標。
2、讓(rang)從(cong)公司戰備(bei)出發，合理切入企(qi)業稅(shui)(shui)務(wu)管理職能(neng)，從(cong)業務(wu)產生稅(shui)(shui)收的角度認知稅(shui)(shui)法及運用稅(shui)(shui)法，分(fen)析(xi)總結企(qi)業在稅(shui)(shui)務(wu)方面存在的問題；
3、深入(ru)剖析2013年我國稅(shui)法的(de)*政策法規(gui)，尋找與企業相關連的(de)重(zhong)點、難點、疑點；
4、普通(tong)性(xing)問題(ti)與個性(xing)問題(ti)相結合，提出極具實操性(xing)、可行性(xing)的解決方案與操作辦法。
5、結合大量的案例詳細闡釋涉稅(shui)疑問，同時(shi)提升學(xue)員稅(shui)務綜合處理能力
課(ke)程(cheng)大綱：
引言：
案(an)例(li)1.【某金融街(jie)控股(gu)公司簡(jian)單錯誤造(zao)成(cheng)巨額損失，財(cai)務總監(jian)被辭的背后原因分析】
（1）擁有稅務經理把關為什么會犯這(zhe)么低級的(de)錯誤？
（2）稅(shui)務總局(ju)與財政部每(mei)年(nian)都 下(xia)發1000個(ge)文件怎(zen)么處理？財務總監分身乏術又怎(zen)么監控？
（3）公司(si)管(guan)理者怎(zen)么監控企業納(na)稅情況(kuang)及是(shi)否存在涉稅風(feng)險？
案例(li)2.【巨額違約金支(zhi)付的風險(xian)到(dao)底(di)由誰(shui)來承擔？】
（1）合同(tong)法下的違約金(jin)雙倍返(fan)還(huan)的背后到底(di)隱藏著什么樣的交易？
（2）這(zhe)種做(zuo)法是稅收規劃嗎？避稅合理嗎？
（3）這種風(feng)險到底(di)是(shi)(shi)總(zong)經(jing)理(li)承(cheng)擔(dan)(dan)，還是(shi)(shi)財務總(zong)監來承(cheng)擔(dan)(dan)？還是(shi)(shi)另有其人？深(shen)度解析刑罰修正案七(qi)、八。
（4）企(qi)業購入奇花(hua)異草、奇石、古(gu)懂特別是假古(gu)懂的涉(she)稅風險點在哪(na)里？怎樣管控？
案例3.【財務總監首要的服務對象就是(shi)老板，然而給(gei)老板個人所(suo)得稅籌劃失(shi)誤了怎么辦？】
對于這種風險應如何規避(bi)？
發生(sheng)了這樣的問題怎樣處(chu)理？
案例4：認繳資本制(zhi)度(du)的稅收政策(ce)調整？
新(xin)的社會(hui)組織登記制(zhi)度改(gai)革給(gei)企(qi)業稅(shui)收(shou)籌劃留下了怎(zen)樣的空(kong)間？
第一節(jie)、企業稅務(wu)風(feng)險(xian)管控與2013年*政策解析
模塊一，企業(ye)稅務風(feng)險(xian)(xian)與風(feng)險(xian)(xian)管(guan)控
一、企業稅務風險的內容及形式
1企業涉稅(shui)風險的內涵
2企業涉(she)稅(shui)風險的(de)具體(ti)表現形式(shi)
二、企業涉稅風險產生的原(yuan)因探(tan)析
1企業涉稅(shui)風險(xian)的內在根源
1.1企業稅務管理(li)缺乏相(xiang)應(ying)的崗位及(ji)職能定位
六個精(jing)典案例分(fen)析
結論：哪六種原因造成企(qi)業(ye)涉稅風險
1.2企業涉稅(shui)風險(xian)預警和內部控(kong)制(zhi)(zhi)機制(zhi)(zhi)不健全
（1）缺乏(fa)對涉(she)稅風險的(de)認(ren)知
風(feng)險(xian)到底有(you)什么的危害程度，刑罰、罰金？
案(an)例11：【堅(jian)決(jue)不繳稅案(an)】給我們的啟示？
案(an)例12：【兩次行(xing)政處罰案(an)】對刑(xing)法刑(xing)事處理的理解？
已經(jing)受到一次行(xing)政處(chu)罰(fa)，怎樣規避刑罰(fa)風險？
（2）稅收遵從成本的(de)管理缺位(wei)
（3）尚(shang)未建(jian)立起涉稅風險預警(jing)體系
（4）缺乏定期檢查和評估制度
2企業(ye)涉稅風險的外(wai)部誘因
2.1稅收制度設計存在(zai)不合理(li)和不完善之處(chu)，誘發稅務風(feng)險(xian)的(de)產生
2.2稅收征管方式上的(de)不適宜做(zuo)法使稅務風(feng)險的(de)出現成(cheng)為可能
2.3稅(shui)(shui)務(wu)機(ji)關稅(shui)(shui)務(wu)稽查的(de)局限性增加了(le)稅(shui)(shui)務(wu)風險(xian)出(chu)現的(de)概率
（1）稽查指令性(xing)計劃與指導性(xing)計劃
（2）稽查檢(jian)查面低
（3）選案過程抓(zhua)大放(fang)小
三、企業(ye)稅務風險的相(xiang)關測定
1稅(shui)收(shou)檢查率與(yu)企業罰款率的關系
1.1滯納稅款(kuan)時(shi)間(jian)對偷(tou)稅罰款(kuan)倍數的(de)影響
1.2檢(jian)查概率對偷稅罰款倍(bei)數 影響
2稅收檢查率與企業套利空間的分析
3企業(ye)內部(bu)稅務風險控制指(zhi)標體系建立
三道(dao)防火墻的建立(li)與應用
四、企業(ye)稅務風險(xian) 的規(gui)避與控(kong)制
1企業(ye)稅(shui)務風(feng)險的規(gui)避
1.1轉(zhuan)移涉稅(shui)風(feng)險的管(guan)理模(mo)式(shi) （哪(na)些可以通過技術進(jin)行(xing)處理，哪(na)些風(feng)險是不可以規避(bi)？不同模(mo)式(shi) 下的比較）
1.2自我管理的涉(she)稅風險管理模式(shi)
1.3自我管(guan)理(li)與(yu)外包相結合的管(guan)理(li)模式
2企業稅務風險的控制
2.1以稅務風險預警(jing)的標準結合總經理的風險偏好確定預警(jing)標準
2.2*風險承擔(dan)能力監測
【案例13】【一個會計人員的兩套賬掌控的涉(she)稅(shui)風險分析】
2.3內(nei)控機制的(de)建立與涉稅風險
案例14.買(mai)一贈一的內控安排與涉(she)稅風險分析
案例15.房(fang)開(kai)企業取得發票與內(nei)控機制(zhi)的涉稅風險分析
結論：涉稅風險要(yao)用制(zhi)度進行控(kong)(kong)制(zhi)1.建(jian)立控(kong)(kong)制(zhi)體系2.建(jian)立適當的內(nei)控(kong)(kong)機(ji)制(zhi)3.建(jian)立有效的內(nei)控(kong)(kong)機(ji)制(zhi)？
模塊二(er)、 企業(ye)稅收規劃(hua)與制(zhi)度創新
一、企業(ye)稅收規劃的內(nei)涵：
案(an)例16【最簡單的(de)稅收規劃方案(an)介紹】給(gei)我們(men)的(de)啟(qi)示？
1.很簡單(dan)，但跟我財(cai)務(wu)人員有關(guan)系(xi)嗎(ma)？2.既然沒有關(guan)系(xi)，一旦(dan)失敗發(fa)生危險又(you)何(he)苦？
二、企(qi)業稅收規劃的(de)方式
1．自我(wo)管理
【案例17】【為老(lao)板兒子留學進(jin)行的稅收(shou)規劃(hua)】
2．聘請稅(shui)務顧問
【案例(li)18】如何規避刑罰(fa)風險？
三、企業(ye)稅(shui)收(shou)規劃的制度缺陷(xian)
1缺乏激勵機制
2缺乏考核(he)基(ji)礎
案例19【某國有銀行(xing)財務總監拒絕退回多繳(jiao)稅款(kuan)】
四、企業稅收規劃的制度創新
1．設立機構(gou)、明確職(zhi)能、定(ding)崗定(ding)員
2．建立全(quan)面預算(suan)的考核(he)機(ji)制
3．與外部專家結(jie)合進行稅收規劃(hua)
4.建立信息搜集與使(shi)用(yong)監(jian)控體(ti)系
5．加強激勵機(ji)制(zhi)建設。
案例20：某(mou)企業(ye)集團的考(kao)核制度。第94頁
模塊三(san)、2013年*政(zheng)策解讀
第二節(jie)、“營(ying)改增(zeng)”政策銜接、爭議(yi)問題與處理技巧
1.營業(ye)稅(shui)改征增值稅(shui)對一(yi)般(ban)納稅(shui)人的利好（包(bao)括降低成本(ben)、增加抵扣）
2.8月1日后的最(zui)重要的變化
4.一些特(te)殊問題的處理
5.甲方供料的營業(ye)稅(shui)改征增(zeng)值稅(shui)的發票(piao)及會計處理
第三節、企(qi)業涉稅(shui)爭議問題(ti)及處理技巧
模(mo)塊一(yi)：收(shou)入類項(xiang)目疑難問題解(jie)析
1、開了(le)發票的收(shou)入是否就一定屬于(yu)企(qi)業所得稅(shui)的應稅(shui)收(shou)入；
2、不(bu)征稅收入是否真的不(bu)征稅？
3、什么是財政(zheng)性資金？財政(zheng)性補(bu)貼要交稅(shui)嗎(ma)？
4、財政性(xing)資金如何會(hui)計處理？如何填報(bao)申(shen)報(bao)表(biao)？
5、哪(na)些情況屬于視同銷售？如(ru)何進行調整？
6、商業上的買一(yi)贈一(yi)如何開票(piao)、會計處理才(cai)可以不作為視同銷售？
7、企(qi)業無(wu)償接受的股權(quan)、機器設備需不需要(yao)交稅？
8、政策性搬遷收入如何處理？
9、融資(zi)性售后回購業務(wu)是(shi)否確認應(ying)稅收入？
10、一次性收(shou)取(qu)多(duo)年的租(zu)金，應(ying)如何確(que)認應(ying)稅收(shou)入？
11、金額較大(da)的(de)非經營所得(de)能否(fou)平均按5年計(ji)入應(ying)納稅所得(de)額？
12、借給關聯企業現(xian)金,是否要算利息收入？抽(chou)逃資金有(you)怎樣的(de)稅(shui)務(wu)風險？
13、企業轉(zhuan)讓股權所得是否(fou)交納企業所得稅？
14、查補(bu)收入能否彌(mi)補(bu)虧(kui)損？
15、未開紅字發票的銷售折讓(rang)能(neng)否在稅前扣除？
16、股息、紅利等權益性投資(zi)收(shou)益？
17、取得(de)的境外股息(xi)、特許權使用費所得(de)稅如何處理？
模塊二(er)：成本費用扣(kou)除類項目疑難問題解析(xi)與政策解讀
18、如何正確理解、把(ba)握成本費用扣除的整體要求
19、成本費(fei)用稅前列與發票的(de)關系
20、哪些發(fa)票(piao)為(wei)不合規發(fa)票(piao)，特(te)殊情況無法取(qu)得(de)發(fa)票(piao)如(ru)何(he)處理(li)？抬頭名稱(cheng)為(wei)公司簡稱(cheng)的(de)發(fa)票(piao)能(neng)否(fou)(fou)作(zuo)為(wei)稅(shui)(shui)前(qian)列支(zhi)(zhi)憑(ping)證(zheng)？企(qi)業自辦食堂購(gou)買(mai)蔬菜(cai)沒有發(fa)票(piao)，該(gai)(gai)如(ru)何(he)處理(li)？企(qi)業共用水(shui)電無法取(qu)得(de)發(fa)票(piao)，如(ru)何(he)處理(li)？企(qi)業向非金融(rong)企(qi)業借款發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)利息支(zhi)(zhi)出以(yi)什么票(piao)據(ju)作(zuo)為(wei)扣除(chu)憑(ping)據(ju)？善(shan)意(yi)取(qu)得(de)的(de)假發(fa)票(piao)能(neng)否(fou)(fou)在所(suo)得(de)稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)前(qian)扣除(chu)？國外票(piao)據(ju)能(neng)否(fou)(fou)稅(shui)(shui)前(qian)列支(zhi)(zhi)？購(gou)買(mai)固定資產的(de)發(fa)票(piao)丟失，該(gai)(gai)如(ru)何(he)處理(li)？公司發(fa)生(sheng)(sheng)的(de)個(ge)人勞務費需要(yao)取(qu)得(de)發(fa)票(piao)才能(neng)稅(shui)(shui)前(qian)列支(zhi)(zhi)嗎(ma)？暫估入庫原材料需要(yao)調整應(ying)納稅(shui)(shui)所(suo)得(de)額嗎(ma)？
21、成本項(xiang)目稅(shui)前列(lie)支的(de)稅(shui)法概念，成本項(xiang)目真的(de)不需(xu)要進行(xing)納稅(shui)調(diao)整嗎？
22、工資(zi)稅(shui)前列支(zhi)對“合理性(xing)”和“實(shi)際發生”的理解？
23、支(zhi)付給職(zhi)工的一次性補償款能否(fou)在(zai)稅前扣除？
24、企業所得稅“工資”與(yu)個人所得稅“工資”概念的差(cha)異(yi)
25、體(ti)現在存貨中的未實際發放工資是否也需要調(diao)整？
26、哪些費用(yong)可以作為福利費項目列支？
27、員工報銷的通訊費應(ying)如何(he)處理(li)？
28、職工福(fu)利費(fei)列支是否也需要發票？
29、取暖(nuan)費補貼在匯(hui)算清繳時是否需要進行(xing)納稅調整？
30、沒有職工食(shi)(shi)堂(tang)，發(fa)放的(de)伙(huo)食(shi)(shi)費是福(fu)利費嗎？
31、公司承(cheng)擔的工傷費用能(neng)否稅(shui)前(qian)扣除？
32、企業(ye)為職工(gong)報銷的(de)學歷教育(yu)費(fei)用(yong)是否(fou)可計入職工(gong)教育(yu)經費(fei)在(zai)企業(ye)所(suo)得稅稅前扣除(chu)？
33、公司(si)為員工繳納的意外險(xian)、健(jian)康保險(xian)、公眾(zhong)責任險(xian)能否稅前扣除？
34、企業租用(yong)個人(ren)車輛費用(yong)如何稅前(qian)扣(kou)除？
35、企業以(yi)股東個人(ren)名(ming)義購(gou)買的汽車，其折舊能否稅前列支(zhi)？
36、企業(ye)向沒有(you)關(guan)聯關(guan)系的個人借款發生的利息可(ke)以稅前(qian)列支嗎(ma)？
37、企業集團(tuan)統一貸款(kuan)，所屬企業申請使(shi)用(yong)，該貸款(kuan)利息(xi)能否稅前扣除？
39、公司以法(fa)人的(de)個(ge)人名義在(zai)銀行房(fang)屋抵押貸款，所(suo)支付的(de)利息是(shi)否可(ke)以在(zai)稅前扣(kou)除？
40、支(zhi)付傭金是(shi)否必(bi)須取得發票才能稅(shui)前扣(kou)除？
41、企業(ye)內團組織發生(sheng)的活動經費能否(fou)在稅前扣除？
42、關聯(lian)公(gong)司往來入賬其他應收款(kuan)，在匯(hui)算(suan)(suan)時(shi)要(yao)按占用資金計算(suan)(suan)應收利息做納稅(shui)調增嗎？
43、業務招待(dai)費都包括(kuo)哪些(xie)內容？
44、年度沒有營業收(shou)入業務招待費可否稅前扣除(chu)？
45、沒有付(fu)完全款的廣告費(fei)是否可以扣除？
46、怎樣(yang)理解合理的勞動保護支出允許從稅前扣除？
47、以現金形式發(fa)放的(de)勞動保護費是否允許稅前扣(kou)除(chu)？
48、開辦費(fei)中的業務招待(dai)費(fei)如(ru)何處(chu)理？
49、什么樣的捐贈(zeng)票據(ju)(ju)才(cai)是(shi)符(fu)合規定的捐贈(zeng)票據(ju)(ju)？
50、符合(he)稅前扣除資格的(de)公益性團體名單(dan)每年(nian)不一樣(yang)的(de)嗎？
51、經濟和同違約金能否稅前列支，需要發票嗎？
52、差(cha)旅費和(he)會議(yi)費的稅(shui)前扣除需要提供哪些證(zheng)明(ming)材料？
53、出差補(bu)助要發票嗎，要扣個稅嗎？
54、境外分支(zhi)機構(gou)發生的成本費用可否稅前扣(kou)除(chu)？
55、一(yi)次性支(zhi)付跨(kua)年度支(zhi)付的房租,可以一(yi)次性稅(shui)前扣除嗎?
56、公司臨時向社會雇(gu)工的工資報(bao)酬如何處理(li)？
57、按合同計提的房租是否可以在(zai)當年(nian)所(suo)得稅前列(lie)支？
58、哪些研(yan)發項目的(de)研(yan)發支(zhi)出可以申(shen)請研(yan)發費加計(ji)扣(kou)除？
59、申報研(yan)發費加計扣除需(xu)提(ti)交哪些資料？
60、企(qi)業能夠進行加計扣(kou)除的研究開發費用的范圍包括哪些？
61、財政撥付(fu)項目專項資金發生的研發費可(ke)否(fou)加(jia)計(ji)提除？
62、殘疾人工資(zi)在企業所(suo)得稅前加計扣除時，必須符合(he)什么條件(jian)？
模(mo)塊三(san)：資產(chan)類項(xiang)目疑(yi)難問題解析與政策解讀
63、如何理解計稅基(ji)礎(chu)概(gai)念(nian)？
64、花10元錢購(gou)買(mai)一工(gong)具，預計使用年限3年，要作(zuo)為固定資產處理嗎？
65、評估(gu)入(ru)賬的固定(ding)資產折舊可以(yi)稅前列支嗎(ma)？
66、集團內部(bu)調撥取(qu)得(de)固定資(zi)產，可(ke)否以(yi)調撥單為入賬(zhang)憑證計提折舊(jiu)？
67、企業購入已提足(zu)折(zhe)舊的(de)固定資產，是否可以計提折(zhe)舊？
68、企業購買的古董字畫可以計提折舊(jiu)稅前列支(zhi)嗎？
69、固定資產的凈殘值能(neng)不能(neng)確定為零？
70、企業無償(chang)借出的固定資產提取的折舊是(shi)否允許在稅前扣除？
71、補提以前年(nian)度應提未提折舊能(neng)否稅(shui)前列支？
72、公司購入使用過的固(gu)定資產(chan)如(ru)何確定其折(zhe)舊年限？
73、公(gong)司(si)購買的活(huo)動板(ban)房、簡易房怎樣計提折舊？
74、土地(di)是否要記入房屋建(jian)筑物原值？
75、提前解約租賃房屋的尚未攤銷(xiao)完畢的裝修費(fei)如何讓處理？
76、裝修費用的攤銷年限應如何確定？
77、大(da)修理期間的(de)固定資產稅法上是否計(ji)提折舊(jiu)？
78、哪些(xie)資產損(sun)失(shi)(shi)可(ke)以自行稅前列支？哪些(xie)損(sun)失(shi)(shi)需(xu)要(yao)稅務審(shen)批后(hou)列支？
79、未實際(ji)處置的實物資產計(ji)算的損失能否申報扣除(chu)？
80、企業股(gu)權投資損失是否還在股(gu)權投資所得和轉讓收益限(xian)額內扣除？
81、關(guan)聯企業之(zhi)間發生的(de)壞賬損(sun)失(shi)能否稅前扣除？
模(mo)塊四：稅收優惠類項目疑難問題解析(xi)與政策解讀
82、高新取(qu)證年度前幾個(ge)月所得適(shi)用15%稅率(lv)，還(huan)是25%稅率(lv)？
83、小型微(wei)利企業(ye)人(ren)數和資產總額指標(biao)如何確定？
84、高(gao)新(xin)技術企(qi)業能(neng)否(fou)申請認(ren)定小型微利(li)企(qi)業？
85、企業是高新和軟(ruan)件企業雙重身份，減(jian)(jian)半優(you)惠是按(an)25%減(jian)(jian)半還是15%減(jian)(jian)半？
86、“公司＋農戶”經營模式能否(fou)享受農產品(pin)生產企(qi)業所得稅優惠(hui)？
87、小型微利企業除了(le)20%稅(shui)收優惠外，還有(you)沒(mei)有(you)其他的優惠？
88、公司(si)從被(bei)投資公司(si)分回的利潤是否繳納企(qi)業所得稅？
89、免稅(shui)收入是否(fou)必須彌(mi)補(bu)以前年度虧損(sun)？
90、對下崗失業人員再(zai)就業有何稅收優惠(hui)？
91、企業購買(mai)的財務軟件能否進行加速攤銷(xiao)？
92、哪(na)些固定資產可以(yi)采取縮短折(zhe)舊(jiu)年(nian)限或采取加速折(zhe)舊(jiu)的方法(fa)？
模塊五(wu)：征收(shou)管理類項目(mu)疑難問(wen)題解(jie)析與政(zheng)策解(jie)讀
93、匯算申報(bao)后發現(xian)申報(bao)錯誤怎(zen)么辦？
94、核定征(zheng)收(shou)企業(ye)利息(xi)收(shou)入需要并入企業(ye)收(shou)入繳納企業(ye)所得稅嗎？
95、核定(ding)征(zheng)收企業取得的股(gu)息投資收益是否(fou)需(xu)要(yao)并入(ru)收入(ru)繳(jiao)納企業所得稅？
96、核定征收企(qi)業處置資產的收入(ru)是否(fou)要記入(ru)應稅收入(ru)？
97、核定(ding)征(zheng)收企業核定(ding)期(qi)間(jian)的虧損如何處理(li)？
98、核定征收企業利(li)潤超過訂稅(shui)的20%以(yi)后就要全額(e)征收所得稅(shui)嗎？
99、國內企(qi)(qi)業所(suo)支付的境外審(shen)計費、律師(shi)費要(yao)預(yu)提(ti)企(qi)(qi)業所(suo)得稅嗎？
100、什么情況下向境外支付(fu)服務貿易(yi)款項需要提交(jiao)稅務證明？
101、支付(fu)給境外公(gong)司(si)的進(jin)出(chu)口貿易傭金是否應到稅務機關開具稅務證明？
102、稅(shui)務(wu)機關檢查調(diao)增的(de)企業應納稅(shui)所(suo)得額能否彌補(bu)以(yi)前年度虧損？
103、分支機(ji)構以前年度(du)經匯算(suan)清(qing)繳后(hou)存在的(de)虧損，是否(fou)可(ke)以在總(zong)機(ji)構彌補？
104、季度(du)利(li)潤能否(fou)自動彌補以前年度(du)虧(kui)損？
105、匯總納稅企業，分公司以前年度的虧損怎樣彌補？
106、分(fen)支(zhi)機(ji)構(gou)的(de)資產(chan)損失應向總機(ji)構(gou)、還是分(fen)支(zhi)機(ji)構(gou)申請審(shen)批？
企業稅務風險管控培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/16020.html
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