課程描述INTRODUCTION
基于風險管理框(kuang)架,全面探(tan)討舞弊調(diao)查及(ji)其(qi)防(fang)范
日程(cheng)安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
【課程大綱】
一、采購業務中的舞弊類型與風險分析
1、采購業務流程分解與舞弊常見類型
2、采購環節中舞弊動機分析
二、如何識別并發現采購舞弊
1、通過高級數據分析發現可能舞弊
2、通過公開信息和個人行為中發現舞弊端倪
3、從舉報和投訴信息中發現舞弊線索
4、通過外部供應商的核查發現舞弊問題
5、采購舞弊的常見警示信號
三、采購業務舞弊調查審計的七種武器
1、數據對比分析
2、調閱分析原始文件、憑證
3、授權臨界點分析
4、關鍵點比對分析
5、調取分析監控記錄
6、面談與調查性詢問
7、供應商核查
專題討論:招投標舞弊調查
1、招投標舞弊的模型
2、招投標舞弊的警示信號
3、招投標舞弊調查實案解析
四、聚焦隱型交易——如何調查不當利益關聯
1、不當利益關聯的主要表現形式與特點
2、如何了解目標人的社會關系
3、利益沖突舞弊調查實案解析
五、反舞弊的高級調查技術
1、針對供應商深度盡職調查
2、隱蔽視聽證據收集
3、計算機網絡調查與取證
4、謀略調查
六、關鍵在于組合——不同舞弊調查主體與手段分析
情景模擬:如何開展采購舞弊調查
七、重點突破:面談和調查性詢問技巧
1、常規面談與調查性詢問的區別
2、面談“藝術”,氛圍營造與提問要領
3、詢問“藝術”,策略、場合、時機與程序
角色扮演:調查性詢問的心理突破與實戰演練
八、采購舞弊內控防范的措施
1、建立反舞弊內部控制環境
2、防范采購舞弊的關鍵內部控制措施
?不相容職務分離
?采購計劃的制定和審批
?供應商管理
?清晰的工作程序及指引
?豁免程序
內控部門如何配合企業不同發展階段(duan),凸(tu)現自身獨特價(jia)值
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已開課時間Have start time
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