企業納稅籌劃實務、技巧和政策解讀
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課程描述(shu)INTRODUCTION
深圳納稅籌劃培訓
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課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
深圳納稅籌劃培訓
課程(cheng)大綱(gang)
第一講、*增值稅轉型政(zheng)策解讀與(yu)稅收籌劃實務(wu)
一、增(zeng)值稅(shui)轉型*政策(ce)解析及對企業的影響(xiang)
1、增值稅改革的背景
2、增值稅轉(zhuan)型對(dui)企業(ye)稅負的(de)影響
3、增值稅轉型(xing)對投資、結(jie)構調整(zheng)的影響
4、一般(ban)納稅人，小規模(mo)納稅人企業(ye)的機會
二、新(xin)舊增值(zhi)稅(shui)實(shi)施條例、細則比較分(fen)析
1、條例(li)修訂的重(zhong)點(dian)：增加條款、重(zhong)點(dian)修改條款、刪除(chu)條款
2、細則修訂的重點：增加(jia)條款(kuan)、重點修改(gai)條款(kuan)、刪除(chu)條款(kuan)
三(san)、增值稅轉型納稅處(chu)理和(he)注意事項
1、收入確認與增值(zhi)稅納(na)稅時(shi)間的處理技(ji)巧
2、開具增值稅專(zhuan)用發票的(de)*規定
3、增值(zhi)稅(shui)納稅(shui)期限的*政策(ce)
4、進(jin)項稅額抵(di)扣范圍及其注(zhu)意事項
四(si)、增值(zhi)稅轉型(xing)政策及籌劃
1、購進的政策及籌劃(hua)
2、銷售(shou)的政策及籌(chou)劃
3、出口退稅(shui)的政(zheng)策(ce)及籌劃
4、發(fa)票的政策及籌劃
五、轉型后適(shi)用于企(qi)業(ye)稅收優惠(hui)政策及避稅籌劃
1、適用于企(qi)業稅收優(you)惠政(zheng)策(ce)
2、增值(zhi)稅納稅人身份的策略(lve)
3、混合銷(xiao)售稅務策略(lve)
4、委托代銷模式的籌劃(hua)策略
5、稅收成本調整策(ce)略(lve)
第二講、新企(qi)業所得稅(shui)法實(shi)施條例解析與所得稅(shui)稅(shui)收(shou)籌(chou)劃(hua)
一、新企業所得稅法實施條(tiao)例(li)解析
1.總則(ze)
居(ju)民和非(fei)(fei)居(ju)民：所得稅(shui)法首次提出(chu)居(ju)民和非(fei)(fei)居(ju)民概念(nian)，如何把握(wo)？
實際管(guan)(guan)理(li)機構(gou)在中(zhong)國(guo)境內的外國(guo)企業也是(shi)居民企業，什么(me)叫實際管(guan)(guan)理(li)機構(gou)？
新(xin)所得(de)稅(shui)法(fa)下所得(de)定義是什么？
新所得稅(shui)法下稅(shui)率是多少？
2.應納稅所得額(e)
收入：貨幣形(xing)式和非貨幣形(xing)式
收入定義：銷售貨物、提供勞(lao)務、轉讓財產、、投資收益、利息(xi)、租(zu)金、特許(xu)權使(shi)用費、接受(shou)捐贈等
不(bu)征(zheng)稅收入：財政(zheng)(zheng)撥款、行政(zheng)(zheng)事業性收費、政(zheng)(zheng)府性基金(jin)
扣除額：捐贈、工(gong)資(zi)薪金、福利費(fei)、借款費(fei)用、工(gong)會經費(fei)、職工(gong)教育經費(fei)、業(ye)務(wu)招(zhao)待費(fei)、廣告、租賃費(fei)、傭金等，原稅法(fa)相比(bi)的(de)有重大變(bian)化
資(zi)(zi)產(chan)：固定資(zi)(zi)產(chan)折舊(jiu)、生物資(zi)(zi)產(chan)、無形資(zi)(zi)產(chan)攤(tan)(tan)銷、固定資(zi)(zi)產(chan)改擴建和(he)修理、長期(qi)待(dai)攤(tan)(tan)費(fei)用、投資(zi)(zi)資(zi)(zi)產(chan)、存貨等
3.應納稅額
計算(suan)公(gong)式：新(xin)舊公(gong)式區別
境外(wai)所得(de)抵免：分國不分項抵免
居民企業(ye)直接(jie)或間(jian)接(jie)控制的外國企業(ye)：直接(jie)和(he)間(jian)接(jie)抵免(mian)
權益(yi)性投資收益(yi)分回抵免：成(cheng)本法(fa)、權益(yi)法(fa)差異和舊稅法(fa)區別
4.新(xin)的稅收優惠(hui)
免稅收入(ru)：符合條件的投資收益
免征和減(jian)征項目：技術轉讓
重點扶持的公共基礎設施項目3免3減(jian)半
環境(jing)保護、節能節水(shui)項目的所得3免3減(jian)半
小型微利企(qi)業減稅(shui)
重點(dian)扶持的高(gao)新技術企業稅率
研究開發費加(jia)計扣除
創業投資(zi)企業投資(zi)抵免
加速折舊(jiu)、綜合利用資源減征(zheng)
環境(jing)保護、節能節水、安(an)全生產等設備的投資(zi)額抵免
二、所(suo)得稅匯算清繳技(ji)巧(qiao)處理
1.源泉扣繳
扣繳義(yi)務人
追繳未扣繳稅款
2.特別納稅調整
關聯方定(ding)義及范圍
獨(du)立(li)企(qi)業往來原(yuan)則(ze)調整方法
預約定價和轉讓(rang)定價申報(bao)
反(fan)資本弱化
加(jia)收(shou)利(li)息和追溯調整
3.征收管(guan)理
納稅(shui)申報(bao)地(di)點
匯總(zong)、合并納稅
申報期限和匯算(suan)清繳時間的變化
4.其(qi)它
稅收優惠的過渡(du)期
稅法與稅收協定的關(guan)系
三、所(suo)得(de)稅稅收籌(chou)劃
1、稅收籌(chou)劃雙刃劍
2、如何進行(xing)稅收籌劃(hua)
充(chong)分考(kao)慮貨幣的時間(jian)價(jia)值
企業組(zu)建過(guo)程中的稅收籌劃
企業對外籌資過程中的稅(shui)收籌劃(hua)
企業投(tou)資(zi)決策過程(cheng)中的稅收籌劃
企業生產(chan)經營過程中的稅(shui)收(shou)籌劃
企(qi)業在(zai)利潤分配中的稅收籌劃
企業清產(chan)核資(zi)稅收(shou)巧作籌劃
3、稅收籌(chou)劃的常見方法
轉讓定價(jia)法
企(qi)業存貨計價避稅
固定資產折舊(jiu)
資產(chan)攤銷(xiao)法
籌資租賃(lin)法(fa)
掛靠避稅
利用企業不同(tong)的(de)籌資方(fang)式進行(xing)避稅
利用稅收(shou)制度上(shang)的不健(jian)全進行避(bi)稅
企業(ye)重(zhong)組(zu)避稅
用料(liao)選擇(ze)法
計提壞賬準備(bei)的選擇法(fa)
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