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稅務票據培訓

【專題背景】
在地球上，中國是*一個“以票管稅”的國家。稅務總局發票大檢查馬上就來了，發票處理不合規帶來的稅收風險不可不防！   
“以票(piao)管(guan)稅(shui)”理(li)念不(bu)(bu)僅是稅(shui)務(wu)(wu)(wu)管(guan)理(li)的重要抓手，也(ye)(ye)是房地產建(jian)筑企業財(cai)務(wu)(wu)(wu)人員進(jin)行稅(shui)務(wu)(wu)(wu)處理(li)的核心原則(ze)。發票(piao)是稅(shui)前扣除的*憑證，不(bu)(bu)光是稅(shui)務(wu)(wu)(wu)人員的心中的“不(bu)(bu)二法則(ze)”，其輻射效應也(ye)(ye)使得發票(piao)成為了財(cai)務(wu)(wu)(wu)人員的“命根”，這(zhe)(zhe)真(zhen)(zhen)的對(dui)(dui)(dui)嗎(ma)？     近(jin)幾(ji)年，隨著稅(shui)務(wu)(wu)(wu)系統對(dui)(dui)(dui)大數(shu)據(ju)的不(bu)(bu)斷升(sheng)級與運用，發票(piao)管(guan)理(li)也(ye)(ye)是不(bu)(bu)斷的升(sheng)級換代，票(piao)面(mian)信(xin)息全采集、電(dian)子發票(piao)、網絡(luo)發票(piao)、商(shang)品和服務(wu)(wu)(wu)編(bian)碼等發票(piao)領域的“新生代”迅速崛起，對(dui)(dui)(dui)于這(zhe)(zhe)些，你真(zhen)(zhen)的了解嗎(ma)？   

【課程收益】   
本(ben)次課程(cheng)(cheng)立(li)足于(yu)稅(shui)(shui)務機(ji)(ji)關票(piao)據管(guan)理的(de)“新常態(tai)”，緊跟“發票(piao)的(de)美(mei)好時代(dai)”，著眼于(yu)企業常見(jian)的(de)票(piao)據疑難(nan)問題處(chu)理；特別(bie)是全面營改(gai)增后涉(she)票(piao)業務如何進行準確的(de)稅(shui)(shui)務處(chu)理；相(xiang)信(xin)通過(guo)本(ben)次課程(cheng)(cheng)的(de)學習(xi)，將使您對票(piao)據管(guan)理的(de)理念(nian)和(he)實戰(zhan)水(shui)平(ping)都得到質的(de)提升，真(zhen)正的(de)識別(bie)票(piao)據風險，成(cheng)功應對“票(piao)據危機(ji)(ji)”！

【課程對象】 
各(ge)房地產，建筑(zhu)企(qi)業領導(dao)，財(cai)務(wu)部門負(fu)責(ze)人、會計主(zhu)管、會計核算人員、稅務(wu)主(zhu)辦、（具有一年(nian)以上工(gong)作經驗）稅務(wu)、會計師事務(wu)所及各(ge)財(cai)務(wu)咨(zi)詢(xun)公(gong)司的人員。

【課程大綱】
第一節：財務猿，要清醒的認識發票管理的“新常態”
收錢，才開發票，你是不是真的這么干了？
網絡發票，究竟是什么東東？
電子發票時代真的來臨了嗎？發票無紙化是真的？
營改增后的差額開票功能，你了解嗎？差額開票，全額or差額交稅？
商品和服務編碼和發票管理之間，有什么不可告人的秘密？
納稅信用等級如何評定？A級和B級納稅人，真的取消發票認證了嗎？營改增納稅人，如何進行發票認證？
零稅率發票，是你想開就能開嗎？
營改增后，個人應稅服務能否申請代開專票？
代開發票，是你想代開就能代開嗎？
簡易計稅行為，真的可以開具專票嗎？
全面營改增后發票開具如何銜接？
不得開具專票的行為有哪些？
可以抵扣增值稅的票據有哪些？
即將來臨的發票大檢查，到底是怎么回事？
異(yi)地(di)預繳增值稅，城建稅和教育費附加如何處理？

第二節：“普通發票”，真的很普通嗎？
增值稅普通發票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息？
普通發票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？
代開普通發票，需要蓋什么章？
收款方和開票方不一致的普通發票，稅前扣除可以嗎？
發票查驗提示：流向一致，這就是真票嗎？
普通發票為何也是發票違法行為的重災區？常見的違法行為有哪些呢？7．能否申請稅務機關給查驗發票真偽？
稅務機關是如何查驗發票的真偽呢？
普通發(fa)票(piao)是(shi)(shi)否存在虛開的罪名？立案標準和刑罰是(shi)(shi)如何規(gui)定(ding)的？是(shi)(shi)否有善惡之(zhi)分？

第三節：增值稅專用發票，真的很“專橫”！
增值稅專用發票，如何開具才符合要求？
代開增值稅專用發票，如何蓋章？
機動車銷售統一發票，如何蓋章才是對的？
增值稅專用發票，銷貨清單如何填制？
增值稅專用發票，如何作廢？
增值稅專用發票，逾期認證，怎么辦？
增值稅專用發票，如何開具紅字發票？
增值稅專用發票的滯留票，有何風險？
增值稅專用發票的失控票，如何采取補救措施？
銷售折扣、折讓如何開具專票？
增值稅專用發票能否用手寫銷貨清單？
善意取得虛開專票，怎么認定？
善意取得虛開專票，是否加收滯納金？
善意取得虛開專票，能否稅前扣除成本？
惡意取得虛開專票，有幾種情形？
惡意取得虛開專票，立案標準和刑罰裁量如何規定的？
虛開(kai)專票，一場永遠結(jie)束不了的(de)戰爭(zheng)！

第四節：后營改增時代票據問題實戰，你準備好了嗎？
不動產投資，是否必須以發票作為稅前扣除折舊的憑據？
認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅？
新建不動產未辦理工程款結算，未取得發票，能否稅前扣除折舊？
匯算期前取得發票，這個發票開票日期有說法嗎？
獨立董事的津貼、補貼是否需要發票扣除？
營改增后物業公司代收水電費如何處理？
“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
全面營改增后，民間借貸真的要視同銷售嗎？
“私車公用”，車輛費用發票名頭如何開具？
高速公路及過路過橋費如何抵扣增值稅進項稅？
勞務派遣費用能否全額抵扣增值稅進項稅？
總分公司是一家，發票能否通用？
總公司統一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
買一贈一，到底如何開具發票？
修建廠房，營改增前已經完工，營改增后付款能否抵扣？
發票能否改一個財務章，再蓋一個發票章？
第一次蓋發票章，沒蓋清楚，能否再蓋一個？
無運輸工具的承運業務，開具貨運代理發票還是運輸發票？
貨物運輸專用發票，其生命的終點你必須知道！
餐桌會議，真的是會議費嗎？
全面營改增前，會議費應該憑何種發票稅前扣除？
會議費中的餐費，到底能不能抵扣？
酒店行業購進的農產品，如何抵扣進項稅？
酒店行業贈送早餐行為，如何計稅、開票？
酒店提供單獨收費的服務、貨物，如何計稅開票？
餐飲企業在提供餐飲服務同時提供的煙酒銷售，如何開具發票？
商業預付卡，能否憑專票一次性抵扣？
餐飲消費不得抵扣進項，加班人員的外賣支出能否抵扣？
不能抵扣進項稅的行為，如集體福利、個人消費等取得專票，怎么處理？30．統借統貸行為的認定及發票的開具問題。
自然人股東將資金無償借給企業使用，是否需要視同銷售？
房地產開發企業如何開具預收款“發票”？
33．房地產開發企業營改增前繳納一部分營業稅，開具營業稅發票，營改增后繳納增值稅，開具增值稅發票，“一房兩票”，如何解決
34．二手房銷售和個人出租住房，代開發票找地稅還是國稅？
35．房地產開發企業收取客戶的違約金，都需要繳納增值稅嗎？
36．房地產開發企業開工前解除和建安企業合同而支付的違約金，建安企業能否開具專票？
37．房地產開發企業未履行場地通平義務，延誤建安企業入場施工，支付違約金建安企業能否開具專票？
38．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應該取得何種發票？
39．出租不動產選擇簡易計稅，但出租合同約定要開具11%專票，可以嗎？40．“退票費”是不是必須有發票才行呢？
41．“飛機票”究竟以何種票據稅前扣除？
42．購入不動產分次取得專票，如何抵扣增值稅？
43．房屋出租的同時將*空調一并出租，如何開具發票？
44．廠房出租的同時將機器設備一并出租，如何開具發票？
45．場地租賃行為，以何種稅目開具增值稅發票？
46．銷售不動產選擇簡易計稅，扣除原價的憑據如何規定的？
47．房地產開發企業銷售開發產品差額交稅，是差額開票還是全額開票？
48．建安企業選擇簡易計稅，差額交稅，是差額開票還是全額開票？
49．境外單位(wei)向在(zai)境內(nei)單位(wei)提供服務，境內(nei)單位(wei)能否抵扣增值稅(shui)進(jin)項稅(shui)？

第五節：“小眾票據”的涉稅處理分析
會費、會員費、會員權，分別取得何種票據稅前扣除？
銀行開具的結息單能否作為稅前扣除的依據？財務公司和保險公司、信托公司開具的結息單能否作為稅前扣除的憑據？
應付票據的貼現息能否稅前扣除？
應收票據的貼現費用能付抵扣增值稅進項稅？
銀行支票的背書，是否違背三流一致原則？
工會經費稅前扣除的憑據是什么？
公益性捐贈需要取得何種票據在稅前扣除？
職工福利費都是必須取得發票嗎？職工食堂食材稅前扣除問題分析。
房地產企業土地價款的抵減，應依據何種憑據？
臨時工工資稅前扣除的憑據如何制作？
保(bao)險公司(si)在收取保(bao)險費時代收的車船稅如(ru)何填列在增(zeng)值稅發票上？

稅務票據培訓