稅改背景下的企業稅務籌劃
講(jiang)師：劉(liu)建(jian)平 瀏(liu)覽次(ci)數(shu)：2547
課程描述INTRODUCTION
稅(shui)改背景下的企業(ye)稅(shui)務籌劃培訓班
培訓講師：劉建平
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅改背景下的企業稅務籌劃培訓班
課程背(bei)景：
2019年1月9日，*總理主持召開(kai)*常(chang)務會議，決定再推出(chu)一(yi)批針對小微企(qi)業(ye)的(de)(de)普惠(hui)性(xing)減稅措施(shi)，預計(ji)每年可再為小微企(qi)業(ye)減負(fu)約2000億元。2019年全國兩會再次提出(chu)降低增(zeng)值稅相關行業(ye)的(de)(de)稅率，最(zui)快將于2019年4月1日落地執行，這是規模空前、也是極(ji)為罕見的(de)(de)減稅降費舉措。在減稅降費的大背景下，合理節稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經濟業務發生之前，準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程和業務環節？涉及我國現行的哪些稅種？有哪些稅收優惠？所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以籌劃利用的空間？
課程收益：
.結合近年來(lai)不斷(duan)改革的(de)*稅收政策，全面(mian)剖(pou)析在減(jian)稅降費背景下，企(qi)業(ye)如(ru)何順應趨勢，提(ti)前(qian)安排(pai)涉(she)稅事宜布局，全面(mian)排(pai)查企(qi)業(ye)各個(ge)環節可能(neng)存在的(de)涉(she)稅風險；
.改變(bian)對納稅(shui)籌劃的(de)(de)錯誤認知，更(geng)新升級學員有關(guan)稅(shui)務籌劃的(de)(de)理念，提供從思(si)路到(dao)方法的(de)(de)指(zhi)引；
.掌(zhang)握企(qi)業(ye)主要稅種(zhong)（增值稅、企(qi)業(ye)所得稅、個人所得稅）可能存在稅負降低的模式(shi)與方法
掌握企業其他常(chang)見稅(shui)(shui)(shui)(shui)種(zhong)（土地增值稅(shui)(shui)(shui)(shui)、房產稅(shui)(shui)(shui)(shui)、契稅(shui)(shui)(shui)(shui)、印(yin)花稅(shui)(shui)(shui)(shui)）可能(neng)存在稅(shui)(shui)(shui)(shui)負降低(di)的模式(shi)與方(fang)法(fa)。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱(gang)
導引：稅務(wu)籌劃重要(yao)性案例展示
第一講：稅(shui)(shui)改革背與稅(shui)(shui)收籌劃
一(yi)、近年來稅(shui)收政(zheng)策改革概述(shu)
1. 改革關鍵(jian)詞
2. 兩會后(hou)*稅收政策動態(tai)
3. 下一步稅收政(zheng)策改革研判
4. 企業應(ying)對之(zhi)策
熱點分析：企業如何應對并把握稅(shui)收政策改革背后的趨勢？
二、如(ru)何理解稅務(wu)籌劃(hua)
1. 概念與(yu)特點
2. 基本技術
3. 基本步驟
4. 風險(xian)因素
第(di)二講：增值稅納稅籌劃
一、納(na)稅(shui)人身份的納(na)稅(shui)籌劃(hua)
1. 兩(liang)類納(na)稅人的劃(hua)分(fen)標準(zhun)及對比分(fen)析
2. 數據測(ce)算判斷
1）增值(zhi)率籌劃法
案(an)例分析：計算實例
2）抵扣率籌(chou)劃法
案(an)例分析：計算實例
3）成本利(li)潤(run)率籌劃法
案(an)例(li)分析：計(ji)算(suan)實(shi)例(li)
3. 綜合因(yin)素判斷
案例分析(xi)：不同(tong)情(qing)況(kuang)下納稅人身份選擇策略實戰
二、購銷業務的納稅籌劃
1. 銷售(shou)方式的納稅籌劃
案(an)例分析：大型商場周(zhou)年慶促(cu)銷方式選擇策略
2. 結算方(fang)式的納稅籌(chou)劃
3. 購進價(jia)格的納稅(shui)籌劃
4. 抵扣時間的納稅(shui)籌劃
5. 以(yi)物易物交易的納稅籌劃
6. 加工方式的納稅(shui)籌(chou)劃
三、經營(ying)行為的(de)納稅籌劃
1. 幾種特殊經營(ying)行為的稅收界(jie)定
2. 兼營銷(xiao)售(shou)行為的納稅(shui)籌劃
案(an)(an)例(li)分(fen)析：某企業兼營不同稅(shui)率、應(ying)稅(shui)和免稅(shui)項目案(an)(an)例(li)分(fen)析
3. 混(hun)合銷售(shou)行為的納稅籌劃(hua)
案例分析：某建(jian)筑安裝企業節稅案例分析
4視同(tong)銷(xiao)售行為的納稅籌劃(hua)
案例(li)分析(xi)(xi)：某飲(yin)料(liao)企業節(jie)稅案例(li)分析(xi)(xi)
四、特殊(shu)業務的納(na)稅(shui)籌劃
1. 交(jiao)通運輸業的(de)納稅籌劃
2. 金(jin)融行業(ye)的(de)納稅籌劃
3. 建筑業的納稅籌劃
4. 房地產(chan)業的納稅籌劃
第三講：企業所得(de)稅納稅籌劃
一、企業納稅主體(ti)選擇(ze)策略
1. 企業不(bu)同階段納(na)稅主體(ti)選擇策略
1）設立時(shi)：選擇公司還是(shi)非公司？
案例分析：公(gong)司制企業與(yu)個人獨資企業納(na)稅對比
2）擴張時：選擇(ze)分公司(si)(si)還是子公司(si)(si)？
案例分析(xi)：不同(tong)情況下(xia)分公司(si)與子(zi)公司(si)企業(ye)納稅對比
風(feng)險防范：我國現(xian)有企(qi)業(ye)組織類型對比分析
二(er)、所得稅優惠(hui)政(zheng)策的運用(yong)
1. 運用小微(wei)企(qi)業稅收優惠進行納稅籌劃
風險防范：優惠政策首次實行(xing)超額累進稅率
2. 運用選擇地區性投資優惠進行(xing)納稅籌劃
工具演示(shi)：現有稅(shui)收(shou)洼地資源優(you)缺點比對(dui)分析(xi)
3. 運(yun)用國家高新技(ji)術(shu)進行納稅(shui)籌劃
課后思考：高新技術企(qi)業是(shi)否(fou)應(ying)該選用(yong)小微企(qi)業稅收(shou)優惠(hui)
4. 運用國家重點扶持(chi)產業進行納稅(shui)籌劃
5. 運用(yong)促(cu)進技術創新(xin)和科技進步的優惠進行納(na)稅籌劃
6. 運(yun)用購(gou)買專用設備(bei)投資進行納稅籌劃
三、應(ying)納稅(shui)(shui)所得額的納稅(shui)(shui)籌劃
1. 合理壓(ya)縮收入總額
2. 充分利用準予(yu)扣除項目
風(feng)險(xian)防范：捐錯對象導致稅前不能扣(kou)除的風(feng)險(xian)
3. 選擇(ze)合適的虧損彌補(bu)年(nian)度和彌補(bu)方(fang)法
4. 已(yi)納所得稅抵免
四、所得稅(shui)(shui)會(hui)計政策(ce)的納稅(shui)(shui)籌劃
1. 利用固定(ding)資產折舊(jiu)計(ji)算(suan)方法
2. 選(xuan)擇合理的費用分攤(tan)方法(fa)
3. 利(li)用預提所得(de)稅
案(an)例分析(xi)：綜合運用多種方法進行企(qi)業(ye)所得(de)稅籌劃的案(an)例分析(xi)
第四講：個人所(suo)得稅納(na)稅籌劃(hua)
一、新個稅改(gai)革要點概(gai)述及(ji)綜合(he)所(suo)得
1. 政策改(gai)革要點
2. 綜合所得個稅(shui)計算方法
1）計算公式及實例(li)
工具演示：個稅APP安(an)裝(zhuang)及常用操(cao)作演示
二、充分(fen)利用個人所得稅優惠進(jin)行納稅籌劃(hua)
1. 利(li)用(yong)個人所得稅的減免優惠(hui)
2. 利用(yong)合理(li)捐贈
3. 充(chong)分利用各(ge)類扣除項目
1）專項扣(kou)除
2）專項附加扣除
3）其他扣除
案例分析：個人不同扣(kou)除下的納稅對比
4. 利用年金遞延納稅進行(xing)納稅籌劃
三、不同收入(ru)形式轉換進(jin)行(xing)納(na)稅籌劃(hua)
四(si)、納稅人(ren)身份轉換進行納稅籌劃
第五(wu)講：其他(ta)稅(shui)種的納稅(shui)籌劃
1. 土地增值稅的納稅籌劃(hua)
案例(li)分析：某房(fang)地產企業(ye)運用多(duo)種方法(fa)進行(xing)土地增值稅籌(chou)劃案例(li)分析
2. 房產稅的納稅籌劃
案例(li)分析：某上市央(yang)企房產稅節稅案例(li)分析
3. 契稅的納(na)稅籌劃
4. 印花稅的納(na)稅籌劃
案例分析：某企(qi)業利用多種方式合理節稅(shui)案例分析
課程要點總結
現場答疑解惑
稅改背景下的企業稅務籌劃培訓班
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224926.html
已(yi)開課時間Have start time
合理避稅內訓
- 跨境稅收風險及案例講解 于洪成
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占芳(fang)
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏(wei)禾
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許愿
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯(hou)占芳
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙春國
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳
- 稅務風險管理與應對 俞勤
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁雁
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞(yu)勤
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳(chen)老師
- 《降稅增效，財務賦能—房地 趙春國