企業所得稅匯算清繳與涉稅風險管控
講師(shi)：劉建平 瀏覽次數：2601
課程描述INTRODUCTION
涉稅風(feng)險管控(kong)培訓
培訓講師：劉(liu)建平
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天(tian)
日程(cheng)安排(pai)SCHEDULE
課程(cheng)大綱Syllabus
涉稅風險管控培訓
課程背(bei)景(jing)：
近年(nian)(nian)(nian)來，稅(shui)(shui)(shui)收新(xin)政頻出(chu)，政府不斷出(chu)臺減稅(shui)(shui)(shui)降費的(de)(de)(de)政策(ce)，鼓勵支(zhi)持企(qi)業發展。2019年(nian)(nian)(nian)是國稅(shui)(shui)(shui)地稅(shui)(shui)(shui)征管(guan)體制改革以(yi)后，新(xin)稅(shui)(shui)(shui)務機(ji)構正式運(yun)行(xing)的(de)(de)(de)第一年(nian)(nian)(nian)。在(zai)新(xin)的(de)(de)(de)征管(guan)體制下，2018年(nian)(nian)(nian)度企(qi)業所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)匯算(suan)清繳(jiao)處在(zai)什么樣(yang)(yang)的(de)(de)(de)稅(shui)(shui)(shui)收環(huan)(huan)境(jing)(jing)中，環(huan)(huan)境(jing)(jing)給我(wo)們(men)帶來了怎(zen)樣(yang)(yang)的(de)(de)(de)變(bian)化與風險，我(wo)們(men)應(ying)該如何適應(ying)新(xin)的(de)(de)(de)征管(guan)環(huan)(huan)境(jing)(jing)與提前規避防范風險，2018年(nian)(nian)(nian)度企(qi)業所(suo)得(de)稅(shui)(shui)(shui)又有哪(na)些新(xin)政策(ce)、新(xin)變(bian)化，有哪(na)些重(zhong)點、要點和風險點，都是我(wo)們(men)亟(ji)待了解的(de)(de)(de)內容。
課程(cheng)收益：
本(ben)課程將結(jie)合近年來不斷改(gai)革的*稅(shui)(shui)收政策(ce)，對企(qi)業(ye)所得稅(shui)(shui)匯算(suan)清繳進行一次全面的梳理和講解，從(cong)企(qi)業(ye)涉稅(shui)(shui)風險角度出(chu)發，讓企(qi)業(ye)在順利完成所得稅(shui)(shui)匯算(suan)清繳工作的同時，了解納稅(shui)(shui)誤區(qu)，降低被稅(shui)(shui)務(wu)稽查的風險。
【與時俱進】系統梳(shu)理并解讀與企業所得稅匯算清(qing)繳(jiao)相(xiang)關的*財稅新(xin)政策
【運籌帷(wei)幄】預先自查企業涉稅事項，控制風(feng)險(xian)，完(wan)善所有備案資料
【緊扣實務】重點(dian)解(jie)決實務中企業所得(de)稅(shui)匯算清(qing)繳(jiao)賬務常(chang)見疑難問題
【全局掌控】全面把(ba)握收入類、扣除類等項目納稅調整(zheng)技巧
【防(fang)范未(wei)然】新征管體制(zhi)下知(zhi)己知(zhi)彼提前做(zuo)好涉稅風(feng)險應對準備
課程時間：2天，6小時/天
課程對(dui)象：財務(wu)總監、財務(wu)經理(li)、稅(shui)務(wu)經理(li)、稅(shui)務(wu)會(hui)計、會(hui)計人員、企業(ye)管理(li)者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。
課程大綱
第(di)一(yi)講：稅收政策改革背景解讀
一(yi)、近年來稅收政(zheng)策改(gai)革概述
1.改革(ge)關鍵詞
2.兩會后*稅收政(zheng)策(ce)動態(tai)
3.下一(yi)步稅收政策改革(ge)研(yan)判
二、企(qi)業應對之策
熱點分析：企業如何應對并把握稅(shui)收政策改革背后的趨勢？
第二講：企業(ye)所得稅(shui)匯算清繳必備(bei)常(chang)識
一、什么是企業所得稅匯算清(qing)繳
1.企業所得稅匯算清繳的定義(yi)
2.企業所(suo)得稅匯算清(qing)繳的主體
課堂討論：哪(na)些(xie)類型企業不(bu)需(xu)要做年度匯算清(qing)繳？
3.企業所得稅匯算(suan)清繳的時限(xian)
二(er)、為什么要(yao)進行匯(hui)算清繳
1.法定義務
2.稅會(hui)差異
案例分析(xi)：應納稅所得額與會計利潤(run)的區別
第三講：收(shou)入事項
一、收入總額
1.收入總額的組成及分(fen)類
2.收入確認的原則
3.收入確(que)認的時(shi)間點處理風險
1）會計、增值稅(shui)、企業所得稅(shui)關(guan)于收入確定時(shi)間點的差異處(chu)理
課堂討(tao)論：實務中，開票時(shi)間(jian)、收(shou)款時(shi)間(jian)、入(ru)賬時(shi)間(jian)如何(he)把控？
4.特殊收(shou)入(ru)確認的涉稅風(feng)險
案例分析：違約金、賠償金的涉(she)稅處理
案(an)例(li)分析：跨期收(shou)取的租金(jin)、利息和特許權收(shou)入的涉稅處(chu)理
案例分析：一(yi)次性收(shou)取會員的涉稅(shui)處(chu)理
案例分(fen)析：代扣代繳、代收代繳、委托(tuo)代征各項稅(shui)費(fei)返還的(de)手(shou)續費(fei)的(de)涉(she)稅(shui)處理(li)
案例(li)分析：無法償(chang)付(fu)(fu)的(de)應(ying)付(fu)(fu)款項(xiang)的(de)涉稅(shui)處理
案例分析：投資企(qi)業從被投資企(qi)業撤回或減少投資的(de)涉稅處(chu)理
二、不(bu)征稅(shui)收入(ru)
1.不征稅收入(ru)的分類及政策依據
2.不征(zheng)稅(shui)(shui)收入涉稅(shui)(shui)風(feng)險管控要點
案例(li)分析(xi)：軟件生產企業增值稅(shui)即征即退的(de)稅(shui)款的(de)處理(li)
案例分析：取得的(de)社會保險(xian)補貼和崗位用工補貼處理
三、免稅收入(ru)
1.免稅收入的分類及(ji)政策依據
2.免稅收入涉稅風(feng)險管控要點
案例分(fen)析(xi)：從合伙企業分(fen)得的投資收(shou)益是否(fou)可做免稅收(shou)入處理？
案(an)例(li)分(fen)析(xi)：小微企(qi)業(ye)免征(zheng)的增值稅，是否需要繳納企(qi)業(ye)所(suo)得稅？
第四講(jiang)：扣除事(shi)項
一、扣除原則和范圍
1.稅前(qian)扣除遵循的原(yuan)則
2.準予稅(shui)前扣(kou)除的范圍(wei)
風險防范(fan)：稅前扣除應(ying)注意(yi)的“三大紀律”
二、扣除項目及標準
1.扣(kou)除項目及標準總結(jie)
工具(ju)演(yan)示：2018年度企業所得稅稅前扣除項目及標準(zhun)匯編表（廈門版）
2.扣除項目類新變化(hua)--擴圍
1）進一(yi)步支持社會(hui)保(bao)險保(bao)障事業(ye)
2）公益性捐贈支出可以稅(shui)前結轉扣除(chu)
3）所有(you)行業職(zhi)工教育經費扣除標準從工資總(zong)額的(de)2.5%提(ti)高到8%
4）進一步加大(da)新購固定(ding)資產稅前扣除力度(du)
5）廣告費和業務宣傳費支(zhi)出(chu)的扣除標準有變化(hua)
6）創業(ye)投資企業(ye)優惠推廣至全國
7）委托境外(wai)進行研發(fa)活動所(suo)發(fa)生的費用(yong)可扣(kou)除(chu)
案(an)例分析：季節(jie)工(gong)、臨時(shi)工(gong)工(gong)資支出的涉稅(shui)處理
案(an)例分(fen)析：職工解除勞動合同支付的一(yi)次性補償金的涉稅(shui)處理
案例(li)分析：統一給員(yuan)工體檢費用的(de)涉稅處(chu)理
案例(li)分(fen)析：組(zu)織企業職工外出旅游的涉稅處理(li)
案(an)例分(fen)析：企業為(wei)職工發放的(de)通訊費、交通補貼的(de)涉稅處理
案例分(fen)析：取暖費(fei)、防(fang)暑降溫費(fei)的(de)涉稅處理
案(an)例分析：為職(zhi)工提供住宿發生(sheng)的租金的涉(she)稅處(chu)理
案例(li)分析：企業食堂經(jing)費的涉稅(shui)處(chu)理(li)
案(an)例分析：企業發生的(de)借款利息的(de)涉稅處理
案例分析：商(shang)場“預(yu)付卡”發票的涉稅處理
三、扣除憑證新規
1.扣除憑(ping)證新規及應用
案(an)例分析：企業丟失(shi)增(zeng)值稅發票如何進(jin)行稅前扣(kou)除
案例分析：支付給無法(fa)開具發票的(de)非(fei)法(fa)人單位(wei)的(de)費用能(neng)否憑收(shou)據(ju)扣除
案(an)例分析(xi)：企業(ye)因侵權(quan)賠(pei)付可(ke)否憑法(fa)院(yuan)判(pan)決、收付款憑證(zheng)在(zai)稅前扣除
四(si)、不得扣除項目
1.不得(de)稅前扣除的支出項目
案例分析：企業名(ming)下車輛的違章繳納罰款能否(fou)扣除
案(an)例分析(xi)：手(shou)續費及傭金支出的(de)涉(she)稅處理
第五講：優(you)惠(hui)事項
一、新規速遞(di)
1.部分企業(ye)虧損結轉年限(xian)延(yan)長
2.研發費用加計扣除比例(li)提高(gao)
3.小型(xing)微利企業可享受的政策優(you)惠力度(du)加大
4.安全(quan)生產專用(yong)設備(bei)目錄調整
5.境外(wai)投資者取得分配利潤暫不(bu)征(zheng)收(shou)預提所得稅擴圍(wei)
二、小微企(qi)業稅收優惠政策解讀及應用(yong)
1.政策深度解讀(du)
2.節稅應用
風險防范：優惠政策(ce)首次實(shi)行(xing)超額(e)累進稅率
課后思考：高新技(ji)術企(qi)業(ye)是否應(ying)該選用小微企(qi)業(ye)稅收優惠(hui)
第六講：征管服務
一、新規速遞
1.非(fei)營利組織免稅(shui)資格認(ren)定(ding)出新規(gui)
2.集成電路生產企(qi)業(ye)認定范圍擴大(da)
3.小(xiao)型微利企業可享受的政策優惠力度加大
4.簡化報送資產(chan)損失相關資料
5.簡化年(nian)度匯算(suan)清繳申報表(biao)
二、匯(hui)算清繳應報(bao)送(song)的資(zi)料及流程(cheng)
三、申報表的主要變(bian)化及填(tian)寫(xie)
1.年度納稅(shui)申報表的主(zhu)要變(bian)化
2.填寫要點(dian)及注意事(shi)項
工具演(yan)示：2018年度企業所得稅(shui)年度納(na)稅(shui)申報(bao)表(biao)（A類）填寫(xie)
課程要點總結
現場答疑解惑(huo)
涉稅風險管控培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/224927.html
已開課時間(jian)Have start time
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