企業經營活動/投融資活動納稅籌劃實務
講師：孫美杰(jie) 瀏覽次數(shu)：2597
課程(cheng)描述INTRODUCTION
納稅籌劃(hua)實務培(pei)訓
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
納稅籌劃實務培訓
課程背景：
納(na)(na)稅(shui)(shui)籌劃是在(zai)法律允許的(de)范(fan)圍內，納(na)(na)稅(shui)(shui)人充分運(yun)用國家出臺(tai)的(de)各項稅(shui)(shui)收優惠政策等，*限度地(di)減輕企業稅(shui)(shui)收負擔的(de)行為。
但企(qi)業(ye)(ye)在(zai)日(ri)常經營(ying)活動、投(tou)資(zi)活動、融資(zi)活動時，往(wang)往(wang)由于(yu)對(dui)相關新的(de)稅(shui)法優惠政策不了(le)(le)解，或(huo)缺乏納(na)稅(shui)籌(chou)劃(hua)(hua)的(de)意(yi)識，致使企(qi)業(ye)(ye)交了(le)(le)很(hen)多糊涂稅(shui)，增加了(le)(le)企(qi)業(ye)(ye)的(de)稅(shui)負，降(jiang)低(di)了(le)(le)企(qi)業(ye)(ye)利(li)潤。為(wei)了(le)(le)降(jiang)低(di)由此(ci)造(zao)成的(de)納(na)稅(shui)損失，規避納(na)稅(shui)風險，做為(wei)企(qi)業(ye)(ye)中高層管理(li)人員及(ji)(ji)部(bu)門骨干，應掌握日(ri)常經營(ying)活動及(ji)(ji)投(tou)融資(zi)活動相關的(de)稅(shui)收籌(chou)劃(hua)(hua)方法，以(yi)(yi)避免企(qi)業(ye)(ye)多交糊涂稅(shui)。通過提升自身價值以(yi)(yi)更好的(de)服(fu)務于(yu)企(qi)業(ye)(ye)，為(wei)企(qi)業(ye)(ye)創造(zao)更大價值。
課程(cheng)收益：
通過輕松高效的培(pei)訓(xun)方法(fa)，會提高中高層管理人員(yuan)、部(bu)門(men)骨干、財(cai)稅人員(yuan)的納稅籌(chou)劃意識和實際操作(zuo)能力，實現企業(ye)涉稅零風險(xian)的目標，降低(di)稅負、，為企業(ye)創造更(geng)大的價值。具體(ti)培(pei)訓(xun)收益主要概括：
提升納稅籌劃(hua)意識(shi)；
能(neng)夠掌(zhang)握經營活動中(zhong)的納稅籌劃；
能夠掌握投資活(huo)動中(zhong)的(de)納稅(shui)籌劃；
能夠掌握融資(zi)活動中的納(na)稅籌劃(hua)；
降低稅(shui)負，規避稅(shui)務損失及納稅(shui)風險(xian)。
課程時(shi)(shi)間：2天(tian)，6小時(shi)(shi)/天(tian)
課程對象：財務經(jing)理(li)、財務主管/各級財稅(shui)人員、總經(jing)理(li)、中高層管理(li)人員/部門骨干
課(ke)程方式：數(shu)據分(fen)析、案例研(yan)討(tao)、講師點(dian)評
課程大綱
第一(yi)講：企業(ye)經營中的納(na)稅籌(chou)劃
一(yi)、銷售環節的(de)納稅籌劃策略
1. 實物(wu)折扣(kou)的納稅籌劃
2. 現(xian)金折扣的(de)納稅籌劃
3. 結算方式的(de)納稅籌劃
互動：實務中常見的結算方式有哪些？
4. 銷售收入(ru)實現時間(jian)的納稅(shui)籌劃
二、采(cai)購環節的納稅籌劃(hua)策略
1. 納稅人身份的選擇，決定增值稅稅負
案例：不(bu)同身(shen)份(fen)的(de)選擇(ze)，計算稅負(fu)的(de)差(cha)異
2. 采購方式的選擇決定稅負
三、日(ri)常(chang)運營管理中的納稅籌劃策略
思(si)考：日(ri)常運營管理中可以(yi)從(cong)哪些角度進行納稅籌劃？
四(si)、薪酬福利制度中的納(na)稅籌劃策(ce)略
1. 對員工進行(xing)重獎時(shi)的納稅籌劃
2. 為職(zhi)工提供相(xiang)關服務(wu)費用的納(na)稅(shui)籌劃
1）職工提供住房時的納稅籌劃(hua)
2）職工提(ti)供(gong)旅(lv)游(you)時的(de)納稅籌劃(hua)
3）員(yuan)工提供各種福(fu)利設施(shi)的納(na)稅籌劃(hua)
五(wu)、會計核算(suan)中(zhong)的(de)納(na)稅籌(chou)劃策(ce)略
1. 利用固(gu)定資(zi)產折舊方法(fa)的選擇(ze)進行(xing)納稅籌劃
思(si)考：固定資(zi)產折舊方法有哪幾種？分別(bie)核算的特點？
2. 利用(yong)存貨計價方法的選擇進(jin)行(xing)納稅籌劃
互動(dong)：各種存貨計價方法對當(dang)期利潤和存貨期末成(cheng)本的(de)影響？
3. 利用壞賬損(sun)失進行納稅籌劃(hua)
案例：通過典型案例分析納(na)稅籌(chou)劃前后對(dui)稅負(fu)的影響
第二講：企業投資決策中的納(na)稅(shui)籌劃
一(yi)、投資產業的(de)納稅籌劃
注意點：關注國家扶持的(de)產(chan)業
互動：目前(qian)國家扶(fu)持的(de)產業有哪(na)些？分別給予的(de)優惠政策有哪(na)些？
二、投資(zi)區域的納稅籌劃
注意點(dian)：不同地區(qu)設立企業享受的(de)優惠政策(ce)是不一樣的(de)
案例：經濟特(te)區(qu)及西部地(di)區(qu)的(de)優惠政策
三、投資項目的納稅籌劃(hua)
注意點：符合條件的(de)環境保(bao)護、節能節水項目的(de)優(you)惠政(zheng)策
互動(dong)：對典(dian)型案例進行分析，并進行納稅籌劃
四、企業組織形式的納稅籌劃
思考(kao)：對于個(ge)人(ren)投資者準備設(she)立小型(xing)企(qi)業(ye)而言，是設(she)立個(ge)人(ren)獨資企(qi)業(ye)或合(he)伙企(qi)業(ye)，還是設(she)立公司(si)？
五、設立分(fen)支(zhi)機構(gou)的(de)納稅籌劃
1. 設立分支機構的納稅籌劃
2. 分(fen)公(gong)(gong)司與(yu)子公(gong)(gong)司靈活轉化(hua)以充分(fen)利用稅(shui)收優惠政策
案例：典(dian)型(xing)案例分析并計(ji)算節稅金額
六、利用虧(kui)損彌補的(de)政策及特定股息不納稅的(de)政策的(de)納稅籌劃
注意(yi)點(dian)：充(chong)份熟悉相關的稅收優惠(hui)政策
七、投資回收方式的納稅籌(chou)劃
思考：個人從投(tou)資公司獲得的股(gu)息與企業從投(tou)資公司中獲得的股(gu)息在納稅上有何不同？
八、分(fen)立企業享受(shou)小型微利企業優(you)惠的納(na)稅(shui)籌(chou)劃
注意點：如何(he)把(ba)握小(xiao)型(xing)微利(li)企業所得稅(shui)優惠政策口(kou)徑？需清楚20個問題
九、招聘國家(jia)鼓勵(li)人員就業政策的納稅籌劃
互動：目前，國(guo)家(jia)鼓(gu)勵的就業人員有(you)哪些？優惠政策(ce)是什么？
十(shi)、海外投資中(zhong)的納稅籌(chou)劃
1. 投(tou)資(zi)于(yu)避(bi)稅港的納稅籌劃
案例(li)：百(bai)慕大(da)、開曼群(qun)島、英屬維爾京群(qun)島等
2. 投(tou)資于(yu)準避稅(shui)港的納稅(shui)籌劃
3. 避免成(cheng)為常設機構
4. 將利潤保留(liu)境外減輕稅收(shou)負擔(dan)
5. 利用不同國家之間稅收協(xie)定的優惠政策
6. 利(li)用受(shou)控外國企(qi)業進行(xing)納稅籌劃等
第三講：企業融資決策中的納(na)稅籌劃(hua)
一(yi)、融(rong)資決策(ce)與納(na)稅籌劃
重要(yao)點：不同融資(zi)(zi)方式，不同融資(zi)(zi)條件對稅收的影響
二、長期借款的納稅籌劃
互動(dong)：長期負債融資的好處(chu)？
案例(li)：分析并(bing)進行資本結構方案的選擇
三、借款費用利(li)息的納稅籌劃(hua)
重要(yao)點：企業在(zai)生(sheng)產經營中發生(sheng)的準予稅(shui)前扣除的利息支出明(ming)細
案例(li)：利用(yong)(yong)借款費(fei)用(yong)(yong)利息進行籌(chou)劃的案例(li)
四(si)、增加負債降(jiang)低投資的(de)納稅籌劃
提(ti)醒：這種(zhong)納(na)稅(shui)籌劃的方法必(bi)須保持(chi)在一定(ding)限度(du)內(nei)，否則稅(shui)務機關(guan)有權進(jin)行(xing)調整
五、融資租賃中的納稅籌(chou)劃
互動：融資租(zu)賃業(ye)務(wu)的特點(dian)？
六(liu)、企(qi)業(ye)職工融資的納稅籌(chou)劃
1. 職工是企業融資的重要渠道
2. 企業向職(zhi)工借款的利息支出(chu)（稅(shui)前扣(kou)除條件）
1）借貸(dai)真實(shi)、合法、有效
2）企業與個(ge)人簽訂借款合同(tong)
七、融資階(jie)段選(xuan)擇中的納稅籌劃
重要點：稅法對(dui)融資發生的利(li)息支(zhi)出稅前扣除標準(zhun)的規定
八、關聯企業融資中的(de)納稅籌劃
重要點：稅法關(guan)于企業關(guan)聯方利(li)息支出稅前(qian)扣除(chu)標準的規(gui)定
案例：典型案例分析，經過籌劃后為企(qi)業(ye)節稅金額
課程結束(shu)，現場答(da)疑
納稅籌劃實務培訓
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/225847.html
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