2019年個稅大改與社保轉嫁稅務后房地產企業的應對措施、人資籌劃及稽查應對辦法
講師(shi)：趙(zhao)宋奎 瀏覽次數：2548
課(ke)程描(miao)述INTRODUCTION
房企(qi)應(ying)對個稅(shui)大(da)改與社(she)保轉嫁課程
培訓講師：趙宋奎(kui)
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房企應對個稅大改與社保轉嫁課程
【課(ke)程(cheng)背景：個稅大改、社保(bao)移交(jiao)】
2018年(nian)8月31日，2018第9號主(zhu)席(xi)令頒布，新個稅(shui)對勞動性所得(de)實行綜合征稅(shui)。優化(hua)調整了稅(shui)率(lv)結(jie)構，將綜合所得(de)基本減除費用標準，即通(tong)常所說的(de)起征點，提高到5000元/月(6萬元/年(nian))，設立專項附加扣(kou)除，并增(zeng)加反避(bi)稅(shui)條款，朝著建立綜合與分(fen)類相結(jie)合的(de)個稅(shui)制度目標邁(mai)出(chu)重要一步。
2018年(nian) 3月(yue)(yue) 21日(ri)，*印發《深化黨和國家(jia)機構改(gai)(gai)革方案(an)》，明確(que)提出：將各項社(she)(she)會(hui)(hui)保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)交由稅(shui)務部(bu)門統一征收(shou)。2018年(nian)7月(yue)(yue)20號，*和*辦公廳印發《國稅(shui)地稅(shui)征管體制(zhi)(zhi)改(gai)(gai)革方案(an)》，明確(que)從(cong)2019年(nian)1月(yue)(yue)1日(ri)起，將基(ji)本養老保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)、基(ji)本醫療保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)、失業保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)、工傷保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)、生(sheng)育保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)等各項社(she)(she)會(hui)(hui)保險(xian)(xian)(xian)(xian)(xian)費(fei)(fei)(fei)交由稅(shui)務部(bu)門統一征收(shou)。這意(yi)味(wei)著，與實際收(shou)入相掛(gua)鉤的(de)(de)個人所(suo)得稅(shui)與社(she)(she)保繳(jiao)費(fei)(fei)(fei)將走向統一，困擾多年(nian)的(de)(de)企業欠繳(jiao)社(she)(she)保的(de)(de)問題(ti)也有(you)望迎刃而(er)解。通過(guo)稅(shui)務部(bu)門征收(shou)之(zhi)后征繳(jiao)的(de)(de)強(qiang)制(zhi)(zhi)性(xing)會(hui)(hui)更強(qiang)，能夠有(you)效避免(mian)欠繳(jiao)、逃繳(jiao)等行為，從(cong)長期來看(kan)，也能增(zeng)加員工個人的(de)(de)領取(qu)待遇(yu)。這一重(zhong)大變革，那些不給員工上社(she)(she)保、不全額上社(she)(she)保、虛假工資申(shen)報的(de)(de)企業要小心了！
納稅人原(yuan)有的一些(xie)籌(chou)劃及(ji)避稅思路將面(mian)臨(lin)更(geng)大(da)的風險！哪(na)些(xie)籌(chou)劃方(fang)法(fa)還(huan)可(ke)以(yi)用(yong)？哪(na)些(xie)已列入稅務機關重點監(jian)管(guan)范圍？稅局如何(he)監(jian)管(guan)？企(qi)業實際(ji)使用(yong)這些(xie)方(fang)法(fa)的時(shi)候要如何(he)做(zuo)才能*程度的降低(di)風險？這些(xie)是我(wo)們本次課程想要為大(da)家解決的實際(ji)問題。
【課(ke)程亮點：創新、有效、實(shi)操】
本課程回顧過去(qu)、立足當下(xia)、展望未來，創新風險防范措施，在依法合規(gui)的前(qian)提(ti)下(xia)，采取兩大核心手段和(he)四大關鍵策(ce)略(lve)，不但解決個(ge)稅(shui)和(he)社(she)(she)保自(zi)身問(wen)題，而且(qie)對個(ge)稅(shui)和(he)社(she)(she)保進(jin)行(xing)聯動管理，針對企業組織形式、經營模式和(he)用(yong)工方(fang)式等方(fang)面進(jin)行(xing)規(gui)劃設計，打(da)造降(jiang)風險、促合規(gui)、保效益的企業經營模式和(he)薪酬體系。
【課程(cheng)內容(rong)：全(quan)面、精細、完善】
一、個稅改革與社保移交的背景
1. 個人(ren)收入分配體(ti)制(zhi)的改(gai)革
2. 稅收征收管理體(ti)制的改革
3. 功能(neng)強大(da)的稅(shui)務機關(guan)大(da)數(shu)據監管
4. “建筑(zhu)勞(lao)務資質取消試點”、“建筑(zhu)用工實名制”下的財稅痛點
二、2019年個稅大(da)改要點(dian)解(jie)析(xi)
1. 明確納(na)稅(shui)人概(gai)念、嚴格納(na)稅(shui)人標準
2. 四項所(suo)得綜合征稅、六(liu)項所(suo)得單(dan)獨征稅
3. 勞務(wu)報酬、稿酬所得、特許權使(shi)用(yong)費計稅收入確認(ren)特殊規定
4. 綜合所得按月或按次預(yu)扣(kou)稅款(kuan)、年終匯算(suan)清繳(jiao)
5. 提(ti)高基(ji)本費(fei)用扣除標準、不(bu)再扣除附加(jia)減除費(fei)用
6. 增加(jia)六大專項附加(jia)扣除項目
（1）子女教育
（2）繼(ji)續教育
（3）大病(bing)醫(yi)療
（4）住房(fang)貸(dai)款利息
（5）住房租金
（6）贍養老人支(zhi)出
7. 調(diao)整(zheng)稅率表結構(gou)、減輕低收入(ru)群體稅負
8. 提高稅率(lv)級距、降(jiang)低(di)經營所得稅負
9. 增(zeng)加反避稅條款、對公益慈善事(shi)業捐贈給予優惠(hui)
10. 扣繳(jiao)義務(wu)人向納稅(shui)人提供扣繳(jiao)信(xin)息
三、房地(di)產建安企業職工薪酬個(ge)稅(shui)問(wen)題實(shi)操解決方案(an)
1. 房(fang)地產(chan)建安企(qi)業用工方式(shi)選擇
（1）勞動(dong)合同
（2）勞(lao)務合(he)同
（3）經濟合同
2. 房地產建安企業(ye)職(zhi)(zhi)工(gong)的范疇與職(zhi)(zhi)工(gong)薪酬的組成
（1）“職工(gong)”包(bao)括的三類人員
（2）會計準則(ze)對“職工薪酬”范(fan)圍的界定(ding)
3. 房地產建安企業福利性補貼的財(cai)稅處理
（1）通訊補(bu)貼
（2）交通補貼(tie)（含(han)私車公用）
（3）住房(fang)補貼
（4）取暖(nuan)補貼
4. 解除勞動合同與競業限(xian)制經(jing)濟補(bu)償金
5. 房地產建(jian)安企業集團(tuan)和國有企業特殊問題
（1）異地工資(zi)和社保（含(han)兩處工資(zi)）
（2）提前退(tui)休(xiu)和內(nei)部(bu)退(tui)養(yang)
（3）向離退休人員發放補貼
6. 房地產(chan)建(jian)安(an)企業雇(gu)用季節工(gong)、臨時工(gong)、實習(xi)生、返(fan)聘離退休人員
7. 雇傭(yong)殘疾人員(yuan)的財稅管理
8. 單(dan)位為員工購置財(cai)產的財(cai)稅(shui)處(chu)理
9. “研發費用”里的“職(zhi)工薪酬”
10. 企業改組改制中的(de)個稅處理(li)
11. 科技(ji)成(cheng)果(guo)股權獎(jiang)勵和(he)職務成(cheng)果(guo)轉化的(de)個稅處(chu)理
12. 建(jian)筑(zhu)安裝業的個人所得稅
13. 代扣代繳個稅(shui)手續(xu)費的財稅(shui)處理
14. 個人(ren)公益性捐贈(zeng)的稅收優惠
15. 個稅(shui)大改后的免稅(shui)項目
16. 個(ge)稅大(da)改后年終獎和股權激勵(li)等個(ge)稅優惠(hui)將何(he)去何(he)從
四、企業(ye)社(she)保合規職責履行(xing)與員工利(li)益保障
1. “五險(xian)一(yi)金(jin)”的(de)繳費基數
（1）基本(ben)社會保險
（2）住房公積(ji)金
2. 職工薪(xin)酬、個稅(shui)基數、社保(bao)繳(jiao)費基數比(bi)對
3. 成(cheng)都市社(she)保繳費比例分析
4. 補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養(yang)老保(bao)險
（2）補充(chong)醫療保險
5. 商業保(bao)險(xian)的稅收(shou)優惠及(ji)利用
（1）商業健康保險
（2）商(shang)業養老保險(xian)
6. 社會保險(xian)費申報(bao)繳納管理
五(wu)、房地(di)產建安企(qi)業(ye)個稅與社保的聯(lian)動(dong)管理
1. 薪酬高低(di)對社保和所得(de)稅的影響分(fen)析
2. 做好(hao)個(ge)稅與社保聯(lian)動管理的(de)核心手段是“轉化”
（如何合法合規(gui)地守(shou)住企(qi)業、老板和個人的“錢包”）
3. 房地產建安行業(ye)稅務機關(guan)為個(ge)人(ren)代開發票的財稅處理
4. 房地產(chan)企業“社保”、“個稅(shui)”、“企業所得稅(shui)”和“土地增值稅(shui)”等“綜合稅(shui)費零界值控稅(shui)”解決(jue)方案與案例分析
六、《自(zi)然(ran)人稅收管(guan)理辦法》要點解讀
七(qi)、“金三”個人所得稅扣繳系統重大升級
趙(zhao)松奎老師簡介（成都）
專家背景
–西南財經(jing)大學碩士；
–中國(guo)注冊稅務師(shi)、會計師(shi)；
–成都知名(ming)集團企業(ye)財務(wu)總監(jian)；
–四川大(da)學(xue)(xue)、西南(nan)財經大(da)學(xue)(xue)、西南(nan)交通(tong)大(da)學(xue)(xue)和四川師范大(da)學(xue)(xue)等高校(xiao)特聘教授；
–成都信仁財(cai)務培(pei)訓(xun)中心(xin)創始人(ren)。
職(zhi)業經(jing)歷
–長期擔任(ren)大中型(xing)集團企業(ye)的財(cai)(cai)務(wu)總監一職，同時在四川(chuan)省(sheng)內多家知(zhi)名企業(ye)擔任(ren)財(cai)(cai)務(wu)顧問(wen)。對于(yu)房地產建筑(zhu)、互聯(lian)網、汽車4S服務(wu)、餐飲酒店(dian)和工商企業(ye)等級行業(ye)有著豐富的財(cai)(cai)務(wu)管(guan)理經驗。
–四(si)川(chuan)金佛集團財務總(zong)監(jian)
1、頂層設計。
2、主導(dao)集團零基預算編制。
3、拓展(zhan)融資(zi)渠道(dao)，降低(di)資(zi)金成本(ben)。
4、引入全景經營分析(xi)模型，從(cong)行業SWOT分析(xi)到(dao)Z值(zhi)預警到(dao)利(li)潤(run)瀑布圖，囊括賬戶科(ke)目分析(xi)、獲利(li)能力分析(xi)、材(cai)差制費分析(xi)、預算差異分析(xi)，成本(ben)差異分析(xi)等，全景展現集(ji)團經營狀況。
5、分析國(guo)家稅(shui)收(shou)政策，組(zu)織財務管理中心(xin)全員進行稅(shui)收(shou)籌(chou)劃(hua)學習與(yu)稅(shui)收(shou)籌(chou)劃(hua)方案的制定(ding)。
6、信(xin)息化建設(安全(quan)高效的(de)信(xin)息共享(xiang)平(ping)臺(tai)).
–四川師(shi)范大學會計系老(lao)師(shi)
1、負責川師大會(hui)計(ji)實(shi)務、稅法(fa)、經(jing)濟法(fa)、財務管理、會(hui)計(ji)電算化、財務報表(biao)分析等課程主講；
2、負責畢業生(sheng)實習(xi)指導(dao)與就業指導(dao)。
–成(cheng)都百(bai)翔(xiang)汽車財務總(zong)監
–四川同(tong)正交通工程有(you)限公司財務經理
主講課程
–企業(ye)財務管理學(xue)
–業財(cai)融合下的非(fei)財(cai)務總(zong)監(jian)的財(cai)務管理(li)與應用案例詳解
–國地稅(shui)(shui)合并、個稅(shui)(shui)新(xin)政(zheng)和社(she)保易嫁后的稅(shui)(shui)收籌劃(hua)及風險應對
–國地稅(shui)合并下的稅(shui)收(shou)籌劃(hua)與涉稅(shui)風險管理(li)
–國地稅合并后的(de)稅制改革(ge)和稅務風險防控(kong)
–全(quan)面預算(suan)與控(kong)制
–管(guan)理會計實(shi)踐中難點(dian)、亮(liang)點(dian)全(quan)案(an)例解析(xi)
–經濟(ji)合同稅(shui)收籌劃案例(li)分析(xi)與涉稅(shui)風險規避
–增值稅(shui)(shui)發票稅(shui)(shui)務風險管理(li)、熱點問題(ti)解(jie)析與(yu)節稅(shui)(shui)技巧
–企業所得稅(shui)新政解讀和稅(shui)收籌劃案例及(ji)涉稅(shui)風險對(dui)應
–金稅三(san)期嚴控下的稅務(wu)稽查與(yu)風險管理
–財務報表經營分(fen)析與企業內控
–各(ge)行業(ye)（比如房地產建筑業(ye)、汽車4S店、互聯網軟件科(ke)技公司等）經營各(ge)環節的稅務管理與節稅籌劃案例分(fen)析(xi)及稅務風險(xian)應對(dui)
–新會(hui)(hui)計準(zhun)則下的制造業(ye)全流程會(hui)(hui)計核算與(yu)財務報表編制
–2018新會計準(zhun)則(ze)解讀(du)、實(shi)務應用與(yu)案(an)例分析
–2018政府會計(ji)制(zhi)度解讀、實務應用與案(an)例分析
授課風格
–授課幽默(mo)風趣，充滿激(ji)情
–實(shi)戰(zhan)演練豐富和寓教于樂
–博(bo)彩眾長，融會貫通；
–知(zhi)識性(xing)(xing)、務實性(xing)(xing)、趣味性(xing)(xing)三者有機結合(he)；
–開展多層次互動與適量活動，營造生動活潑(po)的(de)課堂氣氛；
–在灌輸課程基本理論的(de)(de)同時突出(chu)操作技能的(de)(de)提升；
–提供所講課程的(de)綜(zong)合性優秀案例(li)，在充分解析的(de)過程中(zhong)，使學(xue)員從中(zhong)獲取想(xiang)要(yao)的(de)知識與技能；
–采(cai)用理(li)論與(yu)實(shi)際相(xiang)(xiang)結合、案例(li)與(yu)學員所在單位特點相(xiang)(xiang)融(rong)合的授課方(fang)式(shi)；
–深入淺出，通俗易(yi)懂，針對性、系統性與可操作性極強。
服(fu)務客戶
四(si)川(chuan)大(da)學，西南(nan)財經大(da)學，西南(nan)交通大(da)學，四(si)川(chuan)師范大(da)學，中國銀(yin)行(xing)，深(shen)圳(zhen)電(dian)信，綠(lv)野生物制藥，百翔汽車和(he)金佛集團等院(yuan)校(xiao)及企業組織。
客戶見證(zheng)
–百翔汽車學(xue)(xue)員普遍反(fan)映：老師教學(xue)(xue)認(ren)真(zhen)，課(ke)堂效率高，風趣(qu)幽默，授課(ke)內(nei)容詳細，我們學(xue)(xue)生大部分都能(neng)跟著老師思路學(xue)(xue)習(xi)，氣氛活躍(yue)，整節課(ke)學(xue)(xue)下來有收獲、欣喜，使人對此門課(ke)程興趣(qu)濃厚。
–深圳電信經理(li)：老師知識面(mian)廣，干貨滿滿，授課(ke)經驗豐(feng)富，課(ke)程以內容(rong)為王，實(shi)務性(xing)(xing)、可操作性(xing)(xing)強，課(ke)堂上有充分的互動，并有活動，培訓效果(guo)很好。
–西南財(cai)經大學(xue)學(xue)員： 趙老師是實(shi)戰兼理論實(shi)力深(shen)厚的(de)講師，在培訓的(de)過程(cheng)中實(shi)踐案例加理論知識，并完(wan)美(mei)的(de)結合，贏得了客戶的(de)高度認同(tong)！
房企應對個稅大改與社保轉嫁課程
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/231116.html
已(yi)開課時間(jian)Have start time
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