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國家*減免政策培訓

課程大綱
一、我國稅制改革的*動態
（一）稅制改革
（二）稅收征管
（三）納稅服務
（四）放管服

二、*減免稅政策的內容、選擇與應用
（一）增值稅
1.規范納稅人
1.1增值稅一般納稅人
1.2增值稅小規模納稅人
1.3轉換期納稅人
1.4如何選擇適用納稅人身份？是否“趁機”轉換身份？
2.增值稅稅率簡并
2.1增值稅稅率發展過程
2.2*增值稅稅率
2.3多檔稅率并存下，如何令企業適用“*”稅率？
3.增值稅征收率
3.1一般規定
3.2特殊適用
3.3哪些業務可選(xuan)擇(ze)按(an)征收率(lv)？是(shi)否(fou)選(xuan)用(yong)征收率(lv)可降(jiang)低稅負(fu)？

4.增值稅進項稅額抵扣
4.1房屋租賃進項稅額抵扣的*規定
4.2農產品進項稅額抵扣
4.3不得抵扣進項稅額的處理
4.增值稅稅收優惠
4.1增值稅法定減免
4.2增值稅即征即退
4.3增值稅起征點
4.4“營改增”過渡政策
4.5銷售使用過的固定資產
4.6增值稅留抵稅額退稅
4.7其他增值稅減免優惠
5.增值稅稅收優惠“謎團”
5.1增值稅優惠的適用條件
5.2增值稅優惠的“后遺癥”
5.3稅收優惠的“用”與”不用”
5.4增(zeng)值(zhi)稅(shui)優(you)惠(hui)的“備(bei)案”與“留(liu)存”

（二）企業所得稅
1.固定資產稅收優惠
1.1.加速折舊
1.2設備、器具扣除政策全面剖析
1.3安全生產專用設備抵減應納稅額
1.4稅收的“優惠“是否影響會計的處理
1.5何時購置固定資產？購置類別？是否適用加速？是否適用一次性抵扣？
1.6增值稅與企業所得稅：“兩稅“聯動下的固定資產業務全解
2.無形資產稅收優惠
2.1研究開發費用稅前加計扣除75%&175%
2.2委托境外研究開發稅前加計扣除規定
2.3研發費用歸集的技巧
2.4如(ru)何判斷研發(fa)費(fei)用(yong)？如(ru)何進行研發(fa)費(fei)用(yong)的內部稅收管理？

3.高新技術企業/科技型中小企業稅收優惠
3.1高新技術企業低稅率15%
3.2科技型中小企業加計扣除政策75%&175%
3.3遞延彌補虧損5年&10年
3.4兩類企業的認定、優惠：流程關注
4.小型微利企業稅收優惠
4.1小型微利企業的認定
4.2小型微利企業稅收優惠的發展歷程
4.3如何能夠享受稅收優惠？是否達到標準的企業都可以享受優惠？
5.稅前扣除政策
5.1稅前扣除憑證管理
5.2企業職工教育經費稅前扣除
5.3廣告費、業務宣傳費稅前扣除規定
5.4公益性捐贈支出結轉
5.5如何加強企業稅前扣除憑證的管理？
5.6在(zai)個稅(shui)改革、社保(bao)嚴征管的(de)背景下，企業(ye)稅(shui)前(qian)支出的(de)結構安(an)排？

（三）個人所得稅
1.居民身份判定標準
2.四項勞動所得綜合征收
2.1四項勞動所得的內容
2.2適用稅率的調整
2.3專項扣除項目
2.4其他扣除項目
2.5專項附加扣除
3.經營所得征收規定
3.1經營所得的內容
3.2經營所得的稅率調整
3.3經營所得的扣除規定
4.強化反避稅條款
5.*個人所得稅優惠
5.1創投與天使投資個稅優惠
5.2科技人員職務成果個稅優惠
5.3個人稅收遞延型商業保險
5.4商業健康保險支出
6.企業在個稅改革與嚴(yan)社(she)保(bao)征(zheng)管(guan)下，如何安排“人工成本“的結構？

（四）其他稅費
1.印花稅
2.車輛購置稅
3.殘疾人就業保障金
4.社會保險費
（五）稅收征管
1.國地稅機構合并后征管變革
2.《稅收征管法》修訂*變化
3.虛開發票的管理規定
4.納稅信用應用
5.企業所得稅優惠事(shi)項：“管(guan)事(shi)”到“管(guan)數”、“限前”到“監后”的(de)變革(ge)

國家*減免政策培訓