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金稅三期稅務籌劃培訓

一、課程背景
金三系統的(de)(de)上線運行，不同部門間(jian)信(xin)息的(de)(de)共享，公(gong)開(kai)涉稅(shui)信(xin)息的(de)(de)獲(huo)取等，使得納(na)稅(shui)人的(de)(de)材(cai)料供應(ying)、產品銷售(shou)、資產處置、股(gu)東(dong)變(bian)更、發票流向(xiang)等信(xin)息趨于(yu)透明化。同時(shi)，國地(di)稅(shui)的(de)(de)合并、社保移交稅(shui)務機關征(zheng)收等征(zheng)管(guan)模式(shi)的(de)(de)變(bian)革，在加(jia)強稅(shui)收征(zheng)管(guan)的(de)(de)同時(shi)，也增(zeng)加(jia)了納(na)稅(shui)人的(de)(de)涉稅(shui)風險(xian)(xian)(xian)。本門課程(cheng)從分析企業涉稅(shui)風險(xian)(xian)(xian)的(de)(de)成(cheng)因入(ru)手，剖(pou)析了如何識(shi)別風險(xian)(xian)(xian)、評(ping)估風險(xian)(xian)(xian)、應(ying)對風險(xian)(xian)(xian)、控制風險(xian)(xian)(xian)，使得企業將涉稅(shui)風險(xian)(xian)(xian)降低到*程(cheng)度。

二、培訓對象
企業財(cai)務人員(yuan)，財(cai)務總(zong)監(jian)等高級管理(li)人員(yuan)；會計師事(shi)(shi)務所、稅(shui)務師事(shi)(shi)務所等中介機構的(de)從業人員(yuan)等。

三、課程收益
通過培訓，您能夠獲得以下收益：
1、了解金三系統的主要功能；
2、掌握相關涉稅信息的勾稽關系；
3、了解企業涉稅風險形成的原因；
4、掌握如何識別和控制涉稅風險；
5、掌握財務報告的涉稅分析方法；
6、掌握賬簿(bu)資料涉稅(shui)問題(ti)的自查方法。

四、主講內容
第一講 涉稅風險新動態
一、金三系統包括哪些主要模塊
小案例：增值稅專用發票的流向監控。
二、金三系統能夠獲取哪些個人信息
小案例：個人信息的一人式數據歸集；個稅專項附加扣除信息的查詢。
三、金三系統能夠獲取哪些企業信息
小案例：依據工商局股東變更信息判斷股權轉讓。
四、金三系統如何依據第三方信息分析涉稅事項
小案例：依據上市公司公告公開信息分析大宗資產轉讓。
五、增值稅專用發票稽核系統如何進行信息比對
小案例：利用專用發票稽核系統分析賬外經營。
六、增值稅抵扣憑證審核系統如何分析抵扣憑證
小案例：利用專用發票稽核系統分析虛假購進。
七、國地稅合并將對企業產生哪些涉稅影響
小案例：房地產企業增值稅和土地增值稅相關信息的比對。
八、社保移交稅務征收對企業的影響
小案例：企業所得稅、個人所得稅、社保費工資信息的比對。
案例分析：利(li)用爬蟲技術尋找案源(yuan)補(bu)征增值稅(shui)案例。

第二講 企業的涉稅風險
一、企業面臨的涉稅風險有哪些
（1）納稅評估風險；
（2）稅務稽查風險；
（3）反避稅調查風險。
小案例：環開增值稅專用發票是否構成虛開。
二、企業的涉稅風險是如何形成的
（1）企業的決策和管理風險；
（2）政府的立法風險；
（3）稅務部門的執法風險。
小案例：房地產開發設置項目公司不當導致的涉稅風險。
三、企業應當如何管理涉稅風險
（1）風險識別；
（2）風險評估；
（3）風險應對；
（4）風險控制。
小案例：股權收購中的替在負債導致的涉稅風險。
四、企業如何識別涉稅風險
（1）納稅申報資料；
（2）企業網站等公開信息；
（3）第三方信息；
小案例：某房地產開發企業納稅申報資料的涉稅分析。
五、企業應當如何控制稅務風險
（1）事先控制、事中控制、事后控制。
案(an)(an)例(li)分析：股(gu)(gu)利(li)分配方(fang)案(an)(an)未(wei)通過股(gu)(gu)東大會表決導致的涉(she)稅風險(xian)。

第三講 涉稅風險防范
一、稅務風險的事先控制-稅務籌劃
（1）企業組織架構的選擇；
（2）投資結構的選擇；
（3）籌資方式的選擇；
（4）供產銷等經營安排的選擇；
（5）折舊等會計核算方法的選擇。
小案例：著名影星吳某通過搭建組織架構進行稅收籌劃。
二、稅務籌劃的事中控制
（1）內控制度的建立、執行和監督；
（2）內部審計。
小案例：如何根據銷售方開具的專用發票稅率確定材料采購價格。
三、稅務風險的事后控制
（1）企業自查；
（2）委托外部檢查；
（3）稽查應對（程序性應對；實體性應對）。
小案例：名股實債按照股息處理還是利息處理。
案例分析：同一控(kong)制(zhi)下企業合并的稅收(shou)籌劃。

第四講 財務報告的涉稅分析
一、財務報告的涉稅分析方法有哪些
小案例：根據企業所得稅貢獻率分析所得稅風險。
二、如何根據資產負債率分析企業有無涉稅問題
小案例：根據預收賬款余額分析隱匿收入的問題。
三、如何根據存貨周轉率分析企業有無涉稅問題
小案例：根據存貨周轉率分析虛假購進貨物的問題。
四、如何根據固定資產折舊率分析企業有無涉稅問題
小案例：根據固定資產折舊率分析多提折舊的問題。
五、如何根據應收賬款周轉率分析企業有無涉稅問題
小案例：根據應收賬款周轉率分析隱匿收入的問題。
六、如何根據應付賬款周轉率分析企業有無涉稅問題
小案例：根據應付賬款周轉率分析收入掛往來的問題。
七、如何根據毛利率分析企業有無涉稅問題
小案例：根據毛利率分析收入成本不配比的問題。
八、如何根據財務費用率分析企業有無涉稅問題
小(xiao)案例：根(gen)據(ju)財務費(fei)用(yong)率(lv)分析非(fei)金融機構借款的問題。

第五講 會計賬簿的涉稅分析
一、存貨賬戶的涉稅分析
（1）存貨異常是如何通過存貨周轉率等指標反映出來的；
（2）如何判斷存貨賬戶是否存在問題。
小案例：虛假購進材料的涉稅分析。
二、固定資產的涉稅分析
（1）固定資產異常是如何通過固定資產折舊率等指標反映出來的；
（2）如何判斷固定資產賬戶是否存在問題。
小案例：多提固定資產折舊費的涉稅分析。
三、工資賬戶的涉稅分析
（1）工資異常是通過哪些指標反映出來的；
（2）如何判斷工資賬戶是否存在問題。
小案例：虛計人工費的涉稅分析。
四、成本賬戶的涉稅分析
（1）成本費用異常是通過哪些指標反映出來的；
（2）如何判斷成本費用賬戶是否存在問題。
小案例：某酒廠制造費用的涉稅分析。
五、收入賬戶的涉稅分析
（1）收入異常是如何通過毛利率等指標反映出來的；
（2）如何判斷收入賬戶是否存在問題。
小(xiao)案例：某(mou)酒廠營業收(shou)入的涉稅分(fen)析。

金稅三期稅務籌劃培訓