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企業納稅籌劃策略培訓

課程收益：
本課程致力于使高層管理人員特別是財務總監、財務經理從戰略高度和具體內容上認識企業的稅收和納稅成本問題。
本課程通過大量的案例，幫助您掌握納稅籌劃與避稅的概念和策略、實施的方式、方法以及納稅籌劃與避稅的有效模式。
學習本課程(cheng)之后，即可(ke)對企業的納(na)稅籌劃與避稅活動進行實戰，節約企業的稅收(shou)成本支出，提高企業的經濟效益(yi)。

教學內容：
（一）納稅籌劃與避稅的基本知識
1.稅種設置：中國的稅收制度共設有25種稅，按照其性質和作用大致可以分為八類。
2.納稅籌劃與避稅的動因。
3.納稅籌劃與避稅。
【案例(li)1】“削(xue)山頭”避稅(shui)。

（二）納稅籌劃的主要目的
納稅籌劃的四大目的：
1.降低稅負
【案例2】降低稅收負擔率，相對減少稅負
2.涉稅零風險
【釋例】避稅的風險—混合銷售行為，應當把收取的全部費用作為價外費用一并繳納增值稅。
3.獲取資金時間價值
4.提高自身經(jing)濟(ji)效益

（三）納稅籌劃與避稅的主要方法
1.利用納稅人的不同納稅身份進行籌劃。
2.利用現行稅收優惠政策進行籌劃。
3.利用現行稅收法規中的一些特定條款或不完善條款進行籌劃。
4.改變業務流程或者經營方式進行籌劃。
5.合理分攤各項費用，充分利用稅前扣除限額，通過減少稅基進行籌劃。
6.選擇會計政策、會計估計和銷售結算方式，通過推遲納稅義務的發生獲得資金時間價值進行籌劃。
【釋例】共17個。

（四）企業主要經營活動的納稅籌劃與避稅
1. 固定資產減值的納稅籌劃。
2. 混合銷售收入與兼營銷售收入的區別與納稅籌劃。
3. 兼營銷售收入的納稅籌劃。
4. 銷售機構組織形式的選擇與納稅籌劃。
【釋例】6個。

（五）企業特定業務的納稅籌劃與避稅
1.企業設立的納稅籌劃。
2.籌資業務的納稅籌劃。
3.投資業務的納稅籌劃。
4.合并中產權交換支付方式選擇的納稅籌劃
5.企業分立的納稅籌劃
【釋例】5個

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