營改增后房地產企業全程納稅管控與籌劃實操
講師:簡生(sheng)仁 瀏覽次數:2574
課程描述INTRODUCTION
房地產企業全程納稅管控課程培訓
培訓講師:簡生仁
課程價格:¥元(yuan)/人(ren)
培訓天數:2天
日程安排(pai)SCHEDULE
課程大綱(gang)Syllabus
房地產企業全程納稅管控課程培訓
[課程背景]
在營改增新政下,房地產企業如何做好"營改增"政策下的納稅工作?
增值稅的三價合一,三流合一是什么?
“甲供材”涉稅風險控制的合同簽訂有哪些技巧?
甲供材會有哪些營改增問題?
如何按照進項稅重新調整開發成本,設置會計科目?
房地產項目如何進行進項抵扣?
怎樣從全局的角度把握房地產全程的納稅籌劃?
在房地產開發中各環節的關鍵點的涉稅部分怎樣處理?
[講師簡介] 簡生仁
簡老師結合*的營改增政策,將在課程中教你房地產企業從設立、土地取得、開發、完工到銷售全流程的納稅處理和稅務風險控制方法,講解房地產企業實際工作中的熱點問題,教您如何進行安全納稅籌劃。
簡老師:中國注冊稅務師、注冊會計師、房地產估價師,多年來專注于財稅理論研究與實踐。研究領域涉及稅收理論與實務、會計準則、企業內部控制等。 某老師是實戰型企業培訓講師和資深財稅顧問,某大型培訓中心首席培訓師,兼任數十家房地產開發企業法律顧問和稅務顧問,曾為多家大型集團企業進行法律風險診斷和財務內控診斷。
[課程內容]
一、防范策略篇
1.房地產企業營改增面臨的核心管理問題是什么?
2.房地產企業營改增管理要求是什么?
3.營改增納稅風險防范的四道防線?
二、決策管理篇
1.營改增后房地產企業集團組織架構如何籌劃?
2.機構設置不同對增值稅進項有何影響?對土地增值稅有何影響?如何做好事前籌劃?
3.土地取得主體如何確認?土地取得方式如何選擇?
4.如何選擇供應商?有何誤區?可否選擇小規模納稅人?
5.如何選擇工程發包模式?營改增后難點何在?
6.如何判斷一般計稅方法和簡易計稅方法對企業更有利?已選擇簡易計稅的老項目有何納稅風險?如何規避??
7.如何選擇項目促銷模式?營改增后應規避哪些風險?
8.自留物業如何選擇經營策略?如何進行納稅籌劃?
9. 房地產企業紅線外的景觀建造費用所得稅、土地增值稅前如何扣除?
三、合同管理篇
1.土地出讓合同審核要點及實操模擬
2.股權重組方式取得土地合同審核要點及實操模擬
3.拆遷補償合同審核要點及實操模擬
4.境外設計合同審核要點及實操模擬
5.建筑承包合同審核要點及實操模擬
6.設備供貨及安裝合同審核要點及實操模擬
7.樣板間軟裝設計供貨及擺放合同審核要點及實操模擬
8.廣告合同審核要點及實操模擬
9.會展服務審核要點及實操模擬
10.商品房銷售合同審核要點及實操模擬
11.以房抵債合同審核要點及實操模擬
12.買一贈一合同審核要點及實操模擬
13.借款合同審核要點及實操模擬
14.合同的必備條款
15. 營改增后的房地產企業以房抵建筑商工程款的合同節稅簽訂技巧
16. “甲供材”涉稅風險控制的合同簽訂技巧
17. 營改增后,甲供材是否選擇簡易計稅方法需要多方考量
四、發票管理篇
(一)發票取得的管理
1.可以抵扣進項的扣除憑證類型有哪些?
2.房地產企業收購樹苗如何抵扣進項?
3.房地產企業可抵扣進項發票匯總
4.增值稅專用發票丟失如何處理?
5.“三流不合一”發票風險辨析及風險防范
6.進項稅額轉出規定及實例解析
7.不得抵扣進項稅額和視同銷售的辨析
8.會議費發票、住宿費發票、勞務費發票進項抵扣有哪些誤區?如何防范風險?
9.銷售自產貨物同時提供建筑業老務,發票開具有何變化?
(二)發票開具的管理
1.房地產項目各階段如何開具發票
2.過渡期企業是否可以同時使用增值稅發票和營業稅發票?
3.房地產企業差額征稅項目如何開具增值稅發票?
4.哪些項目可以差額征稅全額開具增值稅專用發票?
5.物業公司收取的水電如何開票,稅率是多少?能否籌劃?
6.哪些項目不可以全額開具增值稅專用發票?
7.簡易計稅項目是否可以開具增值稅專用發票?
8.房地產企業的老項目是否可以開具專用發票?
9.房地產企業預收款是否可以開具專用發票?
10.總分公司的發票是否可以混用
11.違約金是否需要開具發票
五、核算管理篇
1.營改增后會計科目的設置
2.房地產企業各階段賬務處理與臺賬設計
3.房地產企業會計核算綜合案例模擬
4.營改增后,房地產企業招商引資合同中利益分配條款約定的財稅處理
5.土地價款差額征稅的會計處理
6.“營改增”帶來的土地增值稅新問題的探討
7.房企預收款賬務處理如何做,賬表相符又簡便易行
房地產企業全程納稅管控課程培訓
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