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內控風險管理上海課程

課程背景：
如何確保企業戰略的實現？
如何保證企業資金資產的安全？
如何提高企業經營的效率和效果？
如何實現企業經營的合規性減少風險？
“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內部控制的小問題小毛病可能演變成企業經營的大災難。許多企業面臨組織結構簡單，規章制度缺失，專業人才匱乏，管理水平不高等現狀，部分企業法律法規意識淡薄、經營管理混亂，資金資產管理領域問題頻發，真正能“管住現金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業”不多……究其原因，主要是企業對日常業務的風險識別不夠，內部控制認知和經驗不足，導致經營管理處于失控的狀態，企業的持續經營則無從談起。
“有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環境、激烈的市場競爭，企業如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要，建立健全內部控制體系，規避企業經營風險，是企業做大做強，更能做長的關鍵。

課程收益：
【識別風控重點】對主要業務活動的風險導向進行深入分析，識別經營活動中的風控重點。
【掌握風控要點】通過案例分享，掌握風控的要點，針對不同的業務采取不同應對方法。
【完善風控管理】增強風控理念，建立健全內控體系，合規經營，規避或減少經營風險。

授課時間：2天（6小時/天）
授課方式：講師講授、案例分析、經驗分享、實操演練
授課對象：財務總監、財務經理、會計人員、投資人、總經理、部門經理等經營人員

課程大綱

導引：為何許多企業“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前“？
第一講：內部控制與風險管理基本知識
一、內部控制相關知識
內部控制與健康管理
內部控制的總體要求
）樹立依法經營、誠實守信的意識
）及時識別內外部風險并確定應對策略
）根據風評開展控制活動將風險控制在可承受范圍
）及時收集傳遞信息確保內外部有效溝通
）檢查內控識別問題督促改進
）形成PDCA管理循環
內部控制與風險管理
）盈利VS風險
）風險感VS安全感
經驗分享：企業內部控制建設“七步走”
案例分析：控制得失與經驗教訓（華為VS王安電腦公司）
二、企業內部控制活動
控制過程與應對措施
）控制關鍵在于行動
）控制活動的基本過程
）應對策略的理性選擇
）應對策略VS控制措施
控制措施的理性選擇
）不相容崗位分離控制
）內部授權審批控制
）會計控制
）財產保護控制
）單據控制
內部控制的重點風險
）風險評估與診斷方法
）重點關注的風險
內部控制的重點領域
自控能力的建設路徑

第二講  主要業務活動的內控與風險管理
一、資金資產的風險控制
風向導向
）資金與資產的聯系和區別
）資金與資產常見的失控表現
）資金與資產的控制風險
）資金與資產失控的嚴重后果
風控重點
）安全性風險的控制重點
）支付性風險的控制重點
）短缺性風險的控制重點
防控要點
）落實不相容崗位分離控制
）強化審批與復核
）實施盤點核實
）堅持對賬確認
）敢于問責追責
失控的經驗教訓
）資產管理混亂的現狀
）完善資金資產內部控制制度
經驗分享：存貨控制流程
二、債務與擔保的風險控制
風向導向
）負債經營VS適度負債
）過度發展VS負債失控
）擔保失控VS風險加大
）資金與資產失控的嚴重后果
風控重點
）借款及其流程
）借款流程控制的重點與要點
經驗分享：企業內部借款流程
風控重點和要點
）擔保的風險
）擔保控制流程
）擔保控制的重點與要點
債務失控的經驗教訓
）民間借貸的失控風險
）“碰瓷式欺詐”
）債務失控VS債務危機
）擔保陷阱VS擔保失控
案例分析：一起擔保引發的糾紛
三、稅費的風險控制
風向導向
）企業稅費風險的主要表現
）稅收風險管理與稅款征收方式
）稅收風險征管流程
風控重點
）選擇稅費管理的方式
）從稅收籌劃開始管控風險
）仔細審核申報資料入手
）計算與評價稅負率很重要
案例分析：某高新技術企業的“黑名單”經歷
防控要點
）從經濟業務開始時重視納稅風險
）有針對性地開展涉稅風險評估
）設計稅費風險的控制措施
）關注稅會政策差異
）加強與稅務的信息交流和溝通
）積極實施稅費活動的有效監控
）切實履行應盡的納稅義務
債務失控的經驗教訓
）納稅申報審核比對的風險追蹤
案例分析：某公司被稅務機關稅費指標分析后查實逃稅的案例
四、成本費用的風險控制
風向導向
）控制成本費用的作用
）成本費用控制的基本程序
）成本費用的風險分析
風控重點
）成本控制從節約開始
）成本控制從費用發生源頭入手
）探索成本控制的主要路徑（設計成本、采購成本、物料成本、質量成本）
經驗分享：如何加強生產過程中物料成本的控制？
防控要點
）不相容崗位分離控制
）授權批準控制
）成本費用控制流程
）正確劃分各種費用的界限
）關注費用支付與分配的計算方法
）控制盈虧臨界點
）控制杠桿作用
競爭優勢與成本控制經驗
案例分析：沃爾瑪的成本控制之道
五、合同的風險控制
風向導向
）合同的法律約束
）合同的風險分析
）合同的欺詐手段
風控重點
）合同管理流程
經驗分享：某企業合同管控中的“三要三不要“
）合同風險控制的責任措施
防控要點
）訂立標準化合同文本
）簽訂合同前實行主體資格調查
）合同履行過程的對賬和發函
）合同變更的風險防范
合同失控的經驗教訓
）缺乏資信調查的經驗教訓
）案例分析：未審查簽約主體資格
）案例分析：口頭變更合同
）未及時行使法定抗辯權
）案例分析：合同條款語意模糊
）案例分析：缺乏專人管理而超過訴訟時效
）案例分析：印章使用不規范
六、信息安全的風險控制
風向導向
）信息化程序低
）信息化安全面臨的主要威脅
）信息化內部控制分析
風控重點
）系統控制
）管理控制
防控要點
）暢通信息溝通的渠道與方式
）構建信息系統不相容崗位分離控制
）完善業務層面不相容崗位分離控制
）嚴格信息化工作的環境控制
信息失控的經驗教訓
）信息經濟與信息不對稱
案例分析：信息失控下的非法集資與龐氏騙局

第三講  內控建設與風險管理
一、建立健全內控制度
、內控制度的建立要求
、內控制度的完善和優化
二、完善監督評價機制
、形成內控監督機制
、定期進行內控評價
三、推進企業內部控制文化建設
、內控文化的作用
、內控文化的建設(she)

內控風險管理上海課程