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建筑業稅籌與涉稅風險

培訓內容
（一）建筑業企業主要稅費稽查風險規避與典型案例解析
1.建筑業增值稅常見問題及主要檢查方法
（1）建筑業納稅義務人常見問題及檢查方法 
（2）建筑業征稅范圍常見問題及檢查方法
（3）建筑業稅率常見問題及檢查方法
（4）建筑業銷項稅額常見問題及檢查方法
（5）建筑業進項稅額常見問題及檢查方法
（6）建筑業抵扣憑證常見問題及檢查方法
（7）建筑業減免稅方面常見問題及檢查方法
2.企業所得稅常見問題及檢查方法
（1）建筑業收入項目常見問題及檢查方法 
（2）建筑業扣除項目常見問題及檢查方法
（3）建筑業資產處理常見問題及檢查方法
（4）建筑業稅收優惠常見問題及檢查方法
（5）建筑業所得額常見問題及檢查方法
（6）建筑業應納稅額常見問題及檢查方法
3.企業“票表稅賬”比對風險漏洞排查與2019年稅務稽查重點分析
1.企業“票表稅賬”比對風險漏洞排查與分析
2.新稅收制度改革與金三并庫下2020年稅務稽查重點
3.新稅(shui)收制度改革與金三(san)并庫下企(qi)業(ye)稅(shui)務稽查案例(li)分(fen)析

（二）人工費與勞務分包財稅社保風險的管控
1.《保障農民工工資支付條例》下農民工工資的發放與管理
2.建筑施工企業的用工模式及工程（勞務）分包的主要風險
3.勞動關系的認定及社保繳費的基本規定、常見錯誤
4.非全日制用工的社保政策的特殊規定及運用籌劃
5.勞務派遣用工模式的法律規定及稅收政策
6.勞務派遣用工如何取得發票
7.勞務派遣業務的會計核算及相關稅法規定
8.勞務外包在不同法規中是如何規定的
9.勞務外包和勞務派遣的主要區別是什么
10.勞務用工平臺的應用及風險提示
11.勞務報酬與經營所得如何區分
12.建筑施工企業個人所得稅核定征收及其應對
13.總分包差額納稅的政策理解及*規定
14.分包款什么情況下才能跨項目差額納稅
15.個人能否代開建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據？
16.沒有建筑資質的分包方能否開具建筑服務發票？能否作為差額納稅的扣除依據
17.企業能否超經營范圍開具發票？稅法和建筑法規等其他法律規定的協調
18.境外工程免稅政策的規定及應用
19.內部承包及掛靠業務的處理
20.“抗疫”新政及小微企業優惠(hui)政策在建筑業的應用

（三）收入與費用管理環節的財稅籌劃與管控
1.增值稅制度下如何報價和進行工程款結算
2.增值稅法下企業的銷售額包括哪些特殊事項
3.增值稅納稅義務時間的判斷及稅率調整處理對策
4.增值稅銷售額、所得稅收入與會計收入的區分
5.混合銷售的政策變化及被異化的實務操作
6.EPC業務的財稅政策及業務處理
7.甲供工程簡易計稅政策及應用風險規避
8.留抵退稅政策及應用
9.500萬元以下設備器具一次性計入成本費用在稅前扣除政策的應用
10.企業公益性捐贈的稅前扣除及增值稅政策
11.職工教育經費的列支范圍及稅前扣除政策
12.職工異地培訓涉及的交通費、餐費、住宿費是計入職工教育經費還是差旅費
13.員工服飾支出、防暑降溫費等勞動保護支出的涉稅政策
14.通訊費、“私車公用“費用處理政策分析及對策建議
15.農民工因工傷亡醫藥費、賠償費如何處理
16.保險費用的涉稅政策及處理
17.母子公司間管理費用如何處理
18.資產損失稅前扣除的*規定
19.研發費用加計扣除在建筑業的應用
20.分(fen)支機構(gou)企業(ye)所得稅的政策與應(ying)用

（四）新《收入》準則應用及涉稅籌劃與管控
1.《收入》準則的基本規定與科目設置
2.合同資產、合同負債與合同結算的區別
3.《收入》準則核算案例
4.《收入》準則應用中的常見問題
5.《收入(ru)》準則中稅會差(cha)異處理及籌劃

參會對象
建筑施工企業總經理、總會計師、首席財務官、財務副總裁、財務總監、財務經理、稅務總監、稅務經理、項目管理及合同管理等相關人員。

授課講師
鄭利霞：中建政研專家委員會委員，高級會計師、稅務咨詢師、ACCA會員，教育部財稅考試專家委員會特聘專家。中國人民大學會計專業本科、北航MBA；近20年財稅管理工作實戰經驗，歷任大型國企、知名外資企業、國內大型教育集團的財務經理和財務總監。
藍敏：中建(jian)政研(yan)專家委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)委(wei)員(yuan)(yuan)，上海(hai)市建(jian)緯律師事務(wu)所工程總(zong)承(cheng)包部副主(zhu)任，臺州(zhou)仲(zhong)(zhong)裁(cai)委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)仲(zhong)(zhong)裁(cai)員(yuan)(yuan)，寧波仲(zhong)(zhong)裁(cai)委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)仲(zhong)(zhong)裁(cai)員(yuan)(yuan),上海(hai)市律師協會(hui)仲(zhong)(zhong)裁(cai)業(ye)務(wu)研(yan)究委(wei)員(yuan)(yuan)會(hui)委(wei)員(yuan)(yuan)，執(zhi)業(ye)十五年間(jian)為各大房地產、施(shi)工企業(ye)負責處理各類工程訴(su)訟案件數百起。

建筑業稅籌與涉稅風險