課程描述INTRODUCTION
稅務稽查
日程(cheng)安排(pai)SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務稽查
課程背景:
我國政府其實在2017年就拉開了減稅降費的序幕。一直到疫情爆發,我們的減稅已經卓見成效。一場突如其來的疫情,深刻的改變了世界。于是,我國加大了降稅的步伐與力度。2019年我國累計新增減稅降費超過2萬億元,占GDP比重超過2%,拉動全年GDP增長約0.8個百分點,所有行業稅負均不同程度下降。根據國家稅務總局發布的數據,2020年1—8月,全國新增減稅降費累計達到18773億元。
在減稅降費的大背景下,合理節稅不僅對納稅人有利,對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段,就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負,這對國家是有利的。企業要合理深入利用好國家的政策,讓企業能健康,迅速,合法的快速發展,壯大自己,都離不開對稅法的理解,運用,其中的籌劃必然首當其沖。
大降之下,必有嚴管。稅務機關已經在利用金三系統,網絡爬蟲,各個機構的聯網數據形成的大數據(DT);國際間的CRS進行國家間的涉稅數據交換等用于稅收的征收管理和稽查。這種形式下的稽查風險在哪里?如何避免?
企業要開展稅收籌劃,一定是先謀后動,未雨綢繆。基礎知識,深入理解,*把握,避開風險,并結合企業自身情況,開展有經濟意義的籌劃,才能做到不露聲色,順利過關。
企業在經濟業務發生之前,首先要做到業財融合,籌劃一定要準確把握從事的這項業務都有哪些業務過程?有哪些業務環節?涉及我國現行的哪些稅種?有哪些稅收優惠?所涉及的稅收法律、法規中存在著哪些可以籌劃利用的空間?特別是,企業所有的風險和籌劃,其實都提現在合同里,那如何從稅務角度優化合同,讓企業少擔風險,少負擔稅收?特別是針對集團化的企業,我們要如何結合集團的業務特性、商業模式、頂層設計來提前籌劃減輕集團的整體稅負,使其在風險可控,稅負降低的前提下達到稅后利潤最高?
1、我們的行業有哪些*的稅收優惠政策?如何利用新政做稅收籌劃?
2、新政的推行,如何改變企業的稅收結構?如何理解并預測新政實施后的對企業的影響幾何?如何做出有意義的籌劃?
3、如何開展適合自己企業的稅收籌劃?如何提高稅商,讓企業負擔最輕,風險最小?
4、集團性質的企業如何才能實現稅負*?
5、如何建立集團稅務風險控制體系?
6:如何提升(sheng)自己的籌(chou)劃能力,做到(dao)簡單籌(chou)劃?
課程收益:
▲結合近年來不斷改革的*稅收政策,全面剖析在減稅降費背景下,企業如何順應趨勢,提前安排涉稅事宜布局,全面排查涉稅風險;
▲改變對納稅籌劃的錯誤認知,理解籌劃是在尊重稅法的前提下對企業交易環節的再造及控制,與偷稅避稅截然不同。熟知企業稅收四層次:不交冤枉稅,用足優惠稅,設計籌劃稅,交足應交稅。
▲深刻掌握稅收籌劃設計流程及稅收籌劃風險管控方法
▲進行財務人員及企業高層稅商訓練,能做出簡單的籌劃
▲全面掌握企業幾環節的稅收籌劃項目和稅收籌劃方案設計
▲全面掌握集團化公司稅收籌劃方法
▲參與制定適合企業的稅籌方案,通過集團的頂層設計和內部定價實現集團稅負降低
▲幫助企業建立稅務風險控制體系、防范稅務風險
課程時間:1-2天,6小時/天
課程對象:董事會監事會成員、總經理、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等
課程方式:講師講授、案例分析(xi)、實操演(yan)練、小組討論、工(gong)具(ju)演(yan)示等多形式的互動,要(yao)求全員積極參與。
課程大綱
導引:稅務籌劃重要性案例展示
第一講:稅制改革背景與籌劃,大數據下的稽查
一、近年來稅收政策改革概述
1.世界減稅潮是如何開始的?
2.我國減稅新趨勢是什么?
3.下一步稅收政策改革如何走?
4.大數據下的稅收征管,會有哪些改變?
5.稅收籌劃的基本知識,原則,步驟,風險
6:大數據武裝下的稅務稽查。
熱(re)點(dian)分(fen)析:企(qi)業如何應對并把握稅(shui)收政(zheng)策改革背后的趨勢(shi)?
第二講:稅務籌劃的基本技巧
一、納稅人身份的納稅籌劃
1.納稅人有哪些類型?利弊如何?
2.不同納稅人之間的轉換,有何益處?
3.避免成為法定納稅人?
案例解析:燃氣公司安裝業務如何選擇計稅方法-采用一般計稅?簡易計稅?
二、稅基籌劃
1.控制或安排稅基的實現時間
(1)稅基如何推遲實現?
(2)稅基的均衡,不能顧此失彼
(3)稅基提前實現,有哪些特定的意義?
2.分解稅基
通過分解稅基,使稅基從稅負較重的形式轉化為稅負較輕的形式
3.稅基最小化
合法降低稅基總額
案例解析:不忘初心雕像的籌劃案例
三、稅率籌劃
1.比例稅率籌劃法
如何通過比例稅率籌劃法使得納稅人適用較低的稅率?
2.累進稅率籌劃法
防止稅率攀升:注意個人所得稅全年一次性獎金的無效區間、土地增值稅等累進稅制對稅負的影響。
案例解析:對一次性獎金的分析計算
四、稅收優惠籌劃
1.稅收優惠
特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠。
2.稅收優惠的形式
(1)免稅(2)減稅(3)免征額(4)起征點(5)退稅(6)優惠稅率(7)稅收抵免
案例解析:沒有條件也要創造條件享受優惠
五、稅負轉嫁籌劃
1.稅負前轉籌劃法
2.稅負后轉籌劃法
案例解析
六、遞延納稅籌劃
案例解析:非貨幣投資的個稅遞延
七、資產重組籌劃
1.合并與分立
案例解析
八、業務轉換籌劃
案例解析
第三講:稅商提升訓練及籌劃重點講解
1.測試一下自己的“稅商”
2.如何提高稅商?
3.1-4個案例,讓你參與稅商的提升
4.籌劃的三個層次,你現在在哪一個層次?
5所得稅優惠重點講解
高新技術企業15%
加計扣除優惠政策
1:吃飯就是招待費?合理籌劃才省稅!
2:如何利用殘疾人省稅?
3:白條如何入賬?五十萬白條如何處理?
4:廣告分攤協議籌劃企業所得稅
5:土地增值稅籌劃方案
6:如何利用專利避稅且合法公轉私?
7:高薪,大額傭金,如何處理?
8:關聯企(qi)業(ye)資金往(wang)來的稅務風險(xian)有哪些?
第四講:集團公司的稅收籌劃和風險控制
一、企業集團稅務籌劃的目標及風險
1.企業集團稅務籌劃的目標
1)稅收負擔最小化和稅后利潤*化(考慮整體成本)
2)資金成本最優化和納稅成本*化
3)恰當合理的履行納稅義務,實現涉稅零風險
2.企業集團風險及控制
二.企業集團稅務籌劃的具體方法
1)制定合理的企業集團內部轉讓定價,實現稅負轉嫁,平衡集團各納稅企業之間的稅負
2)縮小企業集團的納稅稅基,使集團整體適用較低的稅率
3)合理分配企業費用,利用特定政策轉移利潤
4)綜合利用稅收優惠政策和稅法相關規定
5)幾個集團涉稅難題解析
三.企業集團稅務籌劃的主要策略
1)整體架構設計,多措并舉籌劃,利用集團的縱深度。
2)設立核心控股公司和財務中心進行籌劃
3)合理布局集團下各主體的業務板塊,實現稅負轉嫁、減免優惠等
案例解析
課程要點總結:531行動計劃,思維導圖繪制
現場答疑解惑
稅務稽查
轉載://citymember.cn/gkk_detail/248516.html
已開課時間Have start time
- 戴卓
合理避稅內訓
- 《降稅增效,財務賦能—房地 趙(zhao)春國
- 稅務風險管理與應對 俞(yu)勤
- 稅務稽查與企業應對策略 侯占(zhan)芳
- 《2024新形勢下企業涉稅 陳老師
- *稅務管理趨勢暨稅務風險識 邢梁雁
- 新稅制下商業產業地產稅務實 許愿
- “新形勢+全稅種”稅務風險 魏禾(he)
- 跨境稅收風險及案例講解 于(yu)洪(hong)成
- 新社保新個稅新征管帶來的挑 俞勤
- 《“金稅四期”智慧稅務背景 趙春國
- 企業稅務風險防范與應對方案 侯占(zhan)芳
- 新公司法修訂重點條例解讀與 侯占芳