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建筑業增值稅

課程背景：
2021年，稅收(shou)征管改革進一步(bu)(bu)深入(ru)(ru)(ru)，減(jian)稅降費力度進一步(bu)(bu)加大(da)，新(xin)收(shou)入(ru)(ru)(ru)準則(ze)、新(xin)租賃準則(ze)等(deng)相(xiang)繼(ji)執(zhi)行，電子專票(piao)擴圍下的發(fa)票(piao)風(feng)險(xian)防(fang)控(kong)、企業(ye)內(nei)控(kong)智能化發(fa)展等(deng)一系列錯(cuo)綜復雜的新(xin)環境(jing)下， 建安(an)企業(ye)如何適(shi)應新(xin)環境(jing)，抓住機遇，提高財稅管理水(shui)平，特以建筑企業(ye)增(zeng)(zeng)值(zhi)稅實(shi)(shi)務解(jie)析及風(feng)險(xian)識別為切入(ru)(ru)(ru)，從新(xin)收(shou)入(ru)(ru)(ru)準則(ze)在建筑業(ye)的運用、增(zeng)(zeng)值(zhi)稅主要政策及實(shi)(shi)務、增(zeng)(zeng)值(zhi)稅相(xiang)關合(he)同、發(fa)票(piao)風(feng)險(xian)防(fang)范。

課程收益：
1、建筑業增值稅基本稅收政策； 
2、兼營、混合銷售、特殊混合銷售業務對建筑業增值稅影響
3、建筑業預收款相關稅收政策及發票開具處理
4、建筑企業合同中的增值稅應關注風險問題
5、建筑業新收入準(zhun)則(ze)會計(ji)核算科目(mu)的(de)變(bian)更及案例操作

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：企業財(cai)務總(zong)監、財(cai)務（審計）經理(li)及財(cai)務、會(hui)計人(ren)員等

課程方式：講師講授、案例分(fen)析、討論提(ti)問、互動點評、課程總結

課程大綱
第一模塊 建筑業增值稅基本稅收政策
一、增值稅基本稅收政策解析
1、建筑業納稅人 
2、征稅范圍不能似是而非
3、納稅義務發生時間 
4、計稅方法選擇
⑴ 一般計稅
⑵ 簡易計稅
按簡易計稅方法必須簡的模式
簡易計稅方法可以選擇適用的模式
5、增值(zhi)稅會計核算

第二模塊 兼營、混合銷售、特殊混合銷售業務對建筑業增值稅影響
1、兼營業務的增值稅處理
（1）兼有不同稅率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或 者不動產
（2）兼有不同征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產 或者不動產
（3）兼有不同稅率和征收率的銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無 形資產或者不動產
2、混合銷售增值稅的處理 
 納稅人銷售活(huo)動板(ban)房、機器設備、鋼(gang)結構件等自產、外(wai)購貨(huo)物的同時提供(gong) 建筑(zhu)、安裝服務；

第三模塊  建筑企業增值稅預繳類型花開兩朵的前世今生
（1）預收款納稅義務的政策變遷
（2）預繳稅款要求
（3）扣除憑證要求
（4）增值稅預繳政策支持
（5）預繳稅款地點
（6）預繳稅款時間及期限
（7）建筑服務預收款開票

第四模塊  建筑企業合同中的增值稅應關注風險問題
1、建筑業發票開具：三流一致問題
2、異常發票、虛開發票的風險如何化解？
3、建(jian)筑(zhu)業合同簽訂(ding)注(zhu)意風險防范

第五模塊  新收入準則的科目解析
1、建筑業新收入準則會計核算科目的變更
2、建筑業新科目解析及運用
結語：主要(yao)內(nei)容回顧、現場(chang)答疑解惑

建筑業增值稅