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財務人員規避稅務風險

課程背景：
繼營改增后，2018年國地稅合并、2019年金稅三期正式并庫、增值稅稅率一變再變、一般納稅人轉小規模再次延期、減稅降費重磅落地、新的政策接踵而至。……2019年稅制改革風起云涌，正以超出我們想像的速度奔走而來。
2019年稅制改革風起云涌，改革浪潮不僅覆蓋企業，更是覆蓋了財務人員個人。實名制、個人征信、“金三”預警評估系統功能愈加強大，增值稅發票新系統、增值稅發票電子底賬系統、增值稅專用發票快速預警系統、稅務稽查協查管理系統等多系統聯手，稅務利用大數據為企業畫像，企業行為全部曝光在稅務系統里。財務人員在大數據下也無處遁形。
為了幫助納稅(shui)人、幫助財務(wu)人員(yuan)合(he)理合(he)法的規避(bi)稅(shui)務(wu)風險(xian)，本堂課將通過政(zheng)策、誤區、案例相結合(he)的形式，帶(dai)領廣(guang)大納稅(shui)人一起了解稅(shui)務(wu)風險(xian)點，對癥下藥(yao)的正確規避(bi)稅(shui)務(wu)風險(xian)。

課程收益：
－了解*政策動向，熟悉優惠政策干貨
－結合自身疑難雜癥，掌握增值稅規劃實招
－增(zeng)值稅(shui)應稅(shui)→發票管(guan)理→會計核(he)算→納稅(shui)申報→征管(guan)規定全面掌握

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務總監、財務經(jing)理、稅(shui)務經(jing)理、稅(shui)務會(hui)計(ji)(ji)、會(hui)計(ji)(ji)人員、企業管(guan)理者

課程方式：講(jiang)師講(jiang)授(shou)、案例(li)分析(xi)、實操演練、小(xiao)組(zu)討論

課程大綱
第一講  合并篇——國地稅合并后新納稅環境新稅收風險
1、三同：同一窗口辦稅、同一評估人員、同一稽查人員
2、三統(tong)(tong)：統(tong)(tong)一(yi)稅(shui)種關聯、統(tong)(tong)一(yi)征管規(gui)范(fan)、統(tong)(tong)一(yi)以票管稅(shui)

第二講  新政篇——國地稅合并后，增值稅新政接踵而至
一、新政后，全新的增值稅稅率全貌
二、小規模納稅人，如何*化享受免征增值稅
三、轉登記納稅人策略及疑難問題解析
四、稅率變化前后業務的合規操縱及違規風險
五、什么情況，可以享受增量留抵稅額退稅
六、原計入待抵扣進項稅額的不動產如何巧妙選擇轉出期間
七(qi)、新名(ming)詞“加計抵減”和農產(chan)品“加計扣除”有何不同

第三講  業務篇——日常實務疑難問題及解決思路
1、增值稅稅率與抵扣率倒掛有何問題
2、哪些行為屬于增值稅的視同銷售？
3、贈送客戶的禮品、積分換禮品是否需要視同銷售繳納增值稅？
5、企業收取的違約金是否繳納增值稅?
6、什么是混合銷售行為？此種行為可否在合同中分開注明價款，分開核算，分開繳納增值稅？
7、什么是兼營行為？如何繳納增值稅？
8、企業采取銷售折扣方式銷售貨物，應如何進行增值稅處理？
9、企業向購買方開具增值稅專用發票后，發生銷售折讓、銷售退回的，如何進行處理？
10、企業銷售額明顯偏低或偏高，稅務機關將如何確定銷售額？
11、增值稅專用發票如何抵扣？抵扣是否有期限？
12、哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣？
13、進項稅額抵扣的憑證具體有哪些？
14、購進農產品如何抵扣進項稅額？
15、旅客運輸服務如何抵扣進項稅額？
16、購買加油卡如何抵扣進項稅額？
17、分公司從供應商取得專用發票,由總公司統一支付貨款，可否抵扣？
18、增值稅扣稅憑證未在規定期限內認證或稽核比對該如何處理？
19、增值稅扣稅憑證已認證或稽核比對，但未按規定期限申報抵扣，該如何處理申報？
20、一般納稅人需要對屬于不能抵扣的項目取得的專票進行認證嗎？
21、兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，如何計算不得抵扣的進項稅額？
22、不(bu)得抵(di)扣(kou)且未(wei)抵(di)扣(kou)進項稅(shui)額(e)的(de)固(gu)定資產、無(wu)形資產、不(bu)動產，發生用途改(gai)變，是否(fou)可(ke)用于允許抵(di)扣(kou)進項稅(shui)額(e)的(de)應稅(shui)項目？

第四講  核算篇——退稅、留抵、加計抵減等會計核算
一、留地稅額退稅如何正確進行會計核算
二、加計抵減如何正確進行會計核算
三、增值(zhi)稅會計核算科目運(yun)用高頻(pin)錯誤及風險

課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑

財務人員規避稅務風險