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企業年終關賬稅務掌控

課程背景：
每年一(yi)(yi)(yi)度的年終結算(suan)、年終關賬(zhang)、年終清算(suan)、年終盤點、風險自查(cha)等一(yi)(yi)(yi)系列財稅(shui)處理事項，相當于(yu)是對財務人員的一(yi)(yi)(yi)次(ci)大考，加之社保入稅(shui)、個稅(shui)新政(zheng)、減(jian)稅(shui)降費的不斷調(diao)整等一(yi)(yi)(yi)系列財稅(shui)變革(ge)，都(dou)會對年終關賬(zhang)造成(cheng)一(yi)(yi)(yi)定的影響(xiang)。

課程收益：
－全面掌握企業會計核算年度關賬前準備及標準考量
－全面理解企業年度關賬前各稅種預清查及票據管理
－系統掌握企業所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控
－深(shen)度掌握企業(ye)涉稅風險(xian)關賬前自查方法及(ji)應對技巧）

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：財務總(zong)監(jian)、財務經理、稅務經理、會(hui)計人員(yuan)、經營(ying)人員(yuan)等 

課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱
1、月季度預繳企業所得稅占匯繳企業所得稅的比例
2、12月31日前已發生未取得稅前扣除憑證的費用預提
3、準備作為稅前扣除的資產損失會計上已作損失處理？
4、被投資企業已宣告未發放的股利入賬？
5、作為合伙企業的合伙人，投資收益入賬？
6、支付給員工的工資預扣預繳個人所得稅？
7、按暫估金額計提折舊的發票都到了【2010.79]
8、銷售收入增值稅納稅義務發生
9、銷售收入會計的確認
10、企業所得稅優惠預繳時享受了？【2018.23】
1）國債利息收入
2）取得的地方政府債券利息收入
3）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益
4）符合條件的非營利組織的收入
5）綜合利用資源生產產品取得的收入
6）取得鐵路債券利息收入
7）開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用加計扣除
8）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除
9）從事農、林、牧、漁業項目的所得
10）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得
11）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得
12）符合條件的技術轉讓所得
13）實施清潔發展機制項目的所得
14）符合條件的節能服務公司實施合同能源管理項目的所得
15）投資于未上市的中小高新技術企業的創業投資企業按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
16）投資于種子期、初創期科技型企業的創業投資企業按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
17）投資于未上市的中小高新技術企業的有限合伙制創業投資企業法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
18）投資于種子期、初創期科技型企業的有限合伙制創業投資企業法人合伙人按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額
19）符合條件的小型微利企業減免企業所得稅
20）國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅
21）支持和促進重點群體創業就業企業限額減征企業所得稅
22）扶持自主就業退役士兵創業就業企業限額減征企業所得稅
23）符合條件的生產和裝配傷殘人員專門用品企業免征企業所得稅
24）符合條件的軟件企業減免企業所得稅
25）固定資產或購入軟件等可以加速折舊或攤銷
26）固定資產加速折舊或一次性扣除
11、用于抗疫捐贈的憑證收齊了？
12、關聯企業之間借款之增值稅（統借統還）、企業所得稅
13、以前年度應扣除未扣除在2020取得扣除憑證的處理
14、2019匯繳結束前應取得而未取得憑證仍然稅前扣除的后續處理
15、被通知接受增值稅異常憑證的申辯
16、政策性搬遷備案了？
17、“研發支出”輔助賬及匯總表
18、年終一次性獎金之的籌劃
19、房產稅、城鎮土地使用稅檢查
20、印花稅檢查
21、實物資產出現負數？如：現金、銀行存款、庫存商品、固定資產等；
22、往來賬核對，是否存在多頭掛賬、往來款的真實性和準確性等
23、小型微利企業應納稅所得額的臨界點（納稅調增如視同銷售、業務招待費等）
24、個人股東借款歸還
25、*稅前扣除項目匯總
26、2020重要(yao)稅政回顧

結語：主要內容回顧、現場答疑解惑

企業年終關賬稅務掌控