企業所得稅匯算清繳全方位解析
講師：蔡桂(gui)如(ru) 瀏覽次數(shu)：2586
課程描述INTRODUCTION
企業所得稅匯算清繳解析
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安(an)排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業所得稅匯算清繳解析
課程背景：
企業所得稅匯算清繳，一直是令許多財務人員所頭疼的一項工作，每年政策的調整、稅收優惠的不斷出臺、納稅申報表的變化等等，讓許多會計人員應接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報表上留下了大量的涉稅風險，本次課程就是從實際工作出發，全面系統講解匯算清繳有關政策、申報流程、涉稅風險，并以案例形式手把手教給大家填寫企業所得稅年度納稅申報表。
課程收益：
通過學習本課程，學員可以對企業所得稅匯算清繳有一個全面系統的認識，學會掌握*的稅前扣除規定，自查企業涉稅事項，以防范納稅風險；掌握收入類、成本費用類等項目納稅調整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時本課程以實操案例為主，以教會財務人員學會年報的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學就會。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練
課程大綱
1、2020年匯算清繳申報表修訂情況
2、企業所得稅年度納稅申報基礎信息填報實務及案例解析
3、企業所得稅年度納稅申報表（A類）主表填報實務與案例解析
4、視同銷售項目填報實務與案例解析
1) 非貨幣性資產交換
2) 用于交際應酬
3) 用于職工獎勵或福利
4) 用于股息分配
5) 用于對外捐贈
6) 用于對外投資
7) 提供勞務
8) 其他
5、房地產開發企業特定業務納稅申報表填報實務與案例解析
6、未按權責發生制原則確認收入納稅調整填報實務與案例解析
1) 跨期收取的租金、利息、特許權使用費收入
2) 分期確認收入
3) 政府補助遞延收入
7、投資收益納稅調整項目明細表填報實務與案例解析
1) 交易性金融資產
2) 可供出售金融資產
3) 持有至到期投資
4) 長期股權投資
8、職工薪酬支出及納稅調整填報實務及案例解析
9、傭金和手續費支出填報實務及案例解析
10、廣告費和業務宣傳費填報實務及案例解析
11、捐贈支出填報實務及案例解析
12、資產折舊、攤銷填報實務及案例解析
13、資產減值準備金項目填報實務及案例解析
14、資產損失稅前扣除項目填報實務及案例解析
15、企業重組及遞延納稅事項填報實務及案例解析
16、政策性搬遷納稅調整填報實務與案例分析
17、特殊行業準備金及納稅調整填報分析與案例解析
18、企業所得稅彌補虧損填報實務與案例解析
19、合伙企業法人合伙人應分得的應納稅所得額填報實務與案例
20、特別納稅調整應稅所得填報實務與案例解析
21、發行永續債利息支出填報實務及案例解析
22、免稅優惠明細表填報實務及案例解析
1) 國債利息收入
2) 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益
3) 符合條件的非營利組織的收入
4）中國清潔發展機制基金取得的收入
5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入
6）取得的地方政府債券利息收入
23、減計收入優惠明細表填報實務及案例解析
1) 綜合利用資源生產產品取得的收入
2) 取得鐵路債券利息收入
3) 取得的社區家庭服務收入
24、加計扣除優惠明細表填報實務及案例解析
1) 開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用
2) 安置殘疾人員所支付的工資
25、所得減免優惠明細表填報實務及案例解析
26、抵扣應納稅所得額明細表填報實務及案例解析
27、減免所得稅優惠明細表填報實務及案例解析
28、稅額抵免優惠明細表填報實務及案例解析
29、境外所得稅收抵免明細表填報實務及案例解析
30、跨地區經營匯總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表填報實務及案例解析
結語：主要內容回顧、現場答疑解惑
企業所得稅匯算清繳解析
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- 蔡桂如
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