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企業稅收風險控制

課程背景：
金稅三期的上線，給企業安裝了無形的監控與電子眼，企業賬務風險、發票風險、預警風險越來越大，傳統的稅務稽查已經由“人查”、“賬查”全面進入了大數據稅務稽查時代。
金稅四期即將啟動，現代化的信息管稅手段應用已經越來越普遍，如何控制企業自身稅務風險，如何事前防范，如何事中化解危機，如何事后補救，本課程將帶領大家通過案例解剖找到答案。
企(qi)業(ye)(ye)(ye)稅(shui)務(wu)籌(chou)劃(hua)作(zuo)為一(yi)項“雙(shuang)向選擇(ze)”，不僅要求(qiu)企(qi)業(ye)(ye)(ye)依法(fa)繳納(na)稅(shui)款以及履(lv)行稅(shui)收(shou)(shou)義務(wu)，而且要求(qiu)稅(shui)務(wu)機關嚴格“依法(fa)治稅(shui)”。對于企(qi)業(ye)(ye)(ye)來說，專業(ye)(ye)(ye)、合理的稅(shui)收(shou)(shou)籌(chou)劃(hua)不僅可(ke)以使(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)節約納(na)稅(shui)支出，增加實(shi)際收(shou)(shou)益，同(tong)時還可(ke)以在(zai)一(yi)定程度上幫(bang)助企(qi)業(ye)(ye)(ye)規(gui)避財(cai)稅(shui)風險(xian)，確(que)保(bao)企(qi)業(ye)(ye)(ye)財(cai)稅(shui)安全。那么(me)，在(zai)實(shi)際工作(zuo)中，企(qi)業(ye)(ye)(ye)開(kai)展稅(shui)收(shou)(shou)籌(chou)劃(hua)，究竟有哪些可(ke)行辦法(fa)？又需遵循哪些原則呢？

課程收益： 
－熟悉金稅三期預警風險及稅務稽查流程，規避企業各業務環節的稅收風險及防范
－結合近年來不斷改革的*稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業各個環節可能存在的涉稅風險；
－改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
－掌握企(qi)業(ye)主(zhu)要稅(shui)種(zhong)（增值稅(shui)、企(qi)業(ye)所(suo)得稅(shui)、）可能存在稅(shui)負降低(di)的模式與方法）

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：財(cai)務總監、財(cai)務經(jing)理、稅務經(jing)理、稅務會計、會計人員、企(qi)業(ye)管理者

課程方式：講師(shi)講授、案例分析、實操演練、小組討論

課程大綱
第一講 金稅三期預警原理及預警指標分析
一、金稅三期預警原理及預警指標分析
1、金稅三期獲取企業信息的途徑有哪些？
2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統構建發票查詢與分析系統實時監控企業發票流？
3、發票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統形成的，稅局如何通過發票電子底賬庫發現企業購銷不匹配等問題？
4、“異常發票”或“異常憑證”是如何規定的，為什么稅局會要求受票企業先轉出進項稅額？企業如何應對控制風險？
5、增值稅一般納稅人稅負變動異常預警分析
6、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析
7、所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異預警分析
8、收入與(yu)稅額彈性(xing)系數對比(bi)分析

第二講 企業稅務風險分析及控制策略
1、 國地合一后企業如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？
2、企業取得虛開發票被預警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務風險？
3、案例展示企業進銷不匹配問題，如何從金稅三期監控原理角度出發向稅局提供有利證據證明交易的真實性？
4、虛開發票行政法律與刑事法律總結與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？
5、虛開發票犯罪真實案例展示，企業虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
6、企業被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
7、企業被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？
8、虛開處(chu)罰的變化點(dian)分析(xi)

第三講 企業設立與企業戰略布局中的稅收籌劃
一、納稅身份和計稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規模納稅人的區別
2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利
3、一般納稅人轉為小規模納稅人分析
4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設立地區的選擇
1、稅收優惠地區
2、財政返還地區
3、核定征收地區
三、企業組織形式的籌劃
1、哪些單位繳納個稅
2、居民個人和非居民個人納稅節點分析
3、哪些單位繳納企業所得稅
4、居民企業和非居民企業納稅節點分析
四、設立分支機構的稅收籌劃
1、分支機構的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結
3、如何利用小微企業優惠政策對總(zong)機構進行適(shi)當拆分？

第四講 企業生產經營環節的稅收籌劃
1、合同簽訂環節的稅務風險控制與稅收籌劃節點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節點分析
3、價外費用的籌劃節點分析
4、關于推遲納稅義務發生時間的籌劃節點分析
5、研發與高新備查資料準備與籌劃節點分析
6、關聯企業之間業務往來稅收問題及籌劃節點分析
7、企業或個人股權轉讓過程中的稅收籌劃節點分析
8、企業籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節點分析
9、稅收籌劃中的稅務風險分析及應對
10、稅收籌劃案例分析（測算過程(cheng)及篩(shai)選(xuan)方案精講(jiang)）

課程要點總結
現場答疑解惑

企業稅收風險控制