国产极品粉嫩福利姬萌白酱_伊人WWW22综合色_久久精品a一国产成人免费网站_法国啄木乌AV片在线播放

建筑、房地產企業稅收風險管控

課程背景：
我國建筑業、房地產業自從2016年5月1日實施營業稅改征增值稅以來，隨著建筑、房地產市場的日趁成熟和市場競爭的日益激烈，稅務風險隱患越來越大。
對此，建筑業(ye)、房(fang)地(di)產業(ye)如(ru)何在透析投融(rong)資、生產經營、并購、拿地(di)等(deng)各(ge)環節稅務(wu)問題(ti)的(de)基礎(chu)上，采取應對措施(shi)，有效規避稅務(wu)風險，合法從事稅務(wu)籌劃，是當下面臨的(de)重大課題(ti)。

課程收益： 
－掌握企業管理者必備的十大實施理念；建筑企業甲供材、甲控材和”五流合一“的稅務處理。
－掌握建筑企業違約金、賠償金、配合費和質量保證金的稅務處理；建筑企業后“營改增”時期的增值稅稅務籌劃。
－掌握建筑企業增值稅銷項稅額的稅務風險與規避；建筑企業增值稅進項稅額的稅務風險與規避。
－掌握建筑企業增值稅其他風險與規避；房地產企業土地取得階段的財稅處理技巧與風險規避。
－掌握房地產企業規劃設計與前期工程的財稅處理；房地產企業項目建設階段的財稅處理。
－掌握房地產企業銷售階段和竣工驗收的財稅處理技巧與風險規避；? 房地產企業一般稅種的稅務籌劃。
－掌握建筑企業所(suo)得稅(shui)納稅(shui)籌劃。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：建筑企(qi)業財務、稅務、投資、融資、風控、項(xiang)目等(deng)相關管理崗位

課程方式：案(an)例(li)故事導(dao)入、講授、案(an)例(li)分析、課(ke)(ke)間活(huo)動、討論提(ti)問(wen)、互動點(dian)評(ping)、課(ke)(ke)程總結

課程大綱
導  入  企業管理者必備的十大實施理念
第一講  建筑企業甲供材、甲控材和”五流合一“的稅務處理
一、營改增后的甲供材與甲控材的區別
二、營改增后的甲供材的稅務處理
三、甲供材規避稅收風險的實操要點
四、”五流合一“的稅務處理
案例分析
本講互動與答疑

第二講  建筑企業違約金、賠償金、配合費和質量保證金的稅務處理
一、建筑企業收取業主違約金、賠償金的稅務處理
二、業主從工程款中扣除為違約金和賠償金的稅務處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務處理
四、總包從分包工程中扣除配合費或服務費或協調費的稅務處理
五、業主從工程款中扣留質量保證金的涉稅處理
案例分析
本講互動與答疑

第三講  建筑企業后“營改增”時期的增值稅稅務籌劃
一、如何從稅負角度選擇納稅人身份
二、如何規劃增值稅稅負平衡
三、如何規劃兼營、混合銷售以及混業業務
四、如何規劃租賃業務
五、如何優化采購運輸費稅負
六、建筑企業如何做好“甲供材料”業務的風險管控
七、建筑企業盡可能的簽訂包工包料的建筑合同
八、水電費管控
九、如何現劃勞務獨立以降低增值稅稅負
十、如何做好分散經營的涉稅規劃
十一、如何做好聯合經營的稅務風險管控
十二、如何做好資質掛靠的稅務風險管控
十三、資質籌劃
十四、采購模式籌劃
十五、免稅項目籌
十六、納稅人資格籌劃
案例分析
本講互動與答疑

第四講  建筑企業增值稅銷項稅額的稅務風險與規避
一、增值稅納稅義務人發生時間
二、視同提供服務應稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價外費用
六、適用稅率
七、兼營業務
八、銷售收入完整性
九、規避取得虛開增值稅專用發票的風險
十、銷項稅額風險點防范
案例分析
本講互動與答疑

第五講  建筑企業增值稅進項稅額的稅務風險與規避
一、增值稅扣稅憑證
二、不應抵扣而抵扣進項稅額
三、應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出
四、增值稅抵扣憑證的規定
五、抵扣率準確性的規定
六、進項稅額風險點防范
案例分析
本講互動與答疑

第六講  建筑企業增值稅其他風險與規避
一、發票使用管理稅務風險
二、稅控設備管理稅務風險
三、逾期申報、逾期繳稅的稅務風險
四、納稅人銷售額超過小規模納稅人標準不認定的稅務風險
五、賬務處理的稅務風險
六、財政補貼申請材料的操作風險
七、節稅籌劃的操作風險
八、增值稅法律風險
九、增值稅風險防范措施
案例分析
本講互動與答疑

第七講  房地產企業土地取得階段的財稅處理技巧與風險防范
一、拆遷補償金稅前扣除
二、收購股權方式征地計稅價值確認
三、一般計稅方式土地價款抵減銷售額
四、政府規費稅前扣除
五、營改增后土地成本確認
六、契稅與土地使用稅
七、取得土地使用權后何時開始交納城鎮土地使用稅
八、城鎮土地使用稅與耕地占用稅有什么不同、 是否同時繳納
九、經濟適用房建設用地是否繳納城鎮土地使用稅
十、如何確定土地成本、企業如何把耕地占用稅、拆遷補償費計入土地價款
十一、土地使用稅可否計入土地成本、印花稅可否計入土地成本
十二、土地閑置費能否計入土地成本
十三、企業取得的土地出讓金返還如何進行財稅處理 
十四、契稅計稅依據如何確認、拆遷補償費、大配套費、政府規費是否應繳納契稅
十五、企業取得土地使用權后再轉讓有何操作技巧
十六、土地取得主體確定、土地出讓合同簽訂以及票據取得應規避哪些納稅風險
十七、案例分析---非政府主導行為的拆遷補償可否稅前扣除
案例分析
本講互動與答疑

第八講  房地產企業規劃設計與前期工程的財稅處理
一、規劃設計不僅影響銷售更影響納稅
二、規劃設計失誤導致多交稅款如何補救
三、委托境外單位進行規劃設計如何扣繳稅款
四、開發項目內的道路、供水、供電如何核算
案例分析 
本講互動與答疑

第九講  房地產企業項目建設階段的財稅處理
一、劃分開發產品成本核算對象的原則 
二、開發產品成本支出包括哪些具體內容
三、怎樣核算開發產品的成本
四、決定一項支出進開發成本還是進期間費用應如何簡單把握又沒有納稅風險? 
五、成本分攤方法土地增值稅和企業所得稅有何不同、如何合理利用、如何跟稅務機關爭取最有利于企業的分攤方法
六、如何用層高系數法劃分建筑安裝成本
七、利用地下基礎建成停車場怎樣核算成本、對于無產權地下車位不參與土地增值稅清算的企業，如何盡量減少地下車位的開發成本
八、甲方提供材料怎樣納稅、營改增后政策有何變化、如何選擇發包模式
九、房產稅政策有何變化
十、房屋的改擴建支出是否計入房產原價
十一、企業從被投資企業撤回或減少投資怎樣納稅
十二、委托銷售支付境外、境內手續費或傭金可否扣除 
十三、如何處理企業發生的合理的工資薪金支出
十四、職工福利費包括的范圍  
十五、勞動保險費如何在稅前扣除
十六、職工差旅費津貼、誤餐補助如何在稅前扣除 
十七、勞動保護支出如何在稅前扣除  
十八、房地產企業的業務招待費如何在稅前扣除  
十九、廣告費和業務宣傳費怎樣在稅前扣除?
案例分析
本講互動與答疑

第十講  房地產企業銷售階段和竣工驗收的財稅處理技巧與風險防范
一、房地產開發項目預售與銷售的節點 
二、一般計稅方法如何預交增值稅 
三、一般納稅人簡易計稅方法如何預交增值稅
四、預售收入所得稅的納稅申報 
五、預售階段如何開具發票、各地規定有何不同
六、銷售收入確認的原則和條件
七、銷售自行開發的房地產項目如何選擇計稅方法
八、一般計稅方法如何扣除土地價款
九、扣除土地價款后如何開具增值稅發票
十、一般納稅人銷售開發產品在交房時如何開具發票
十一、老項目選擇簡易計稅辦法如何繳納增值稅
十二、兼營業務銷售額的確定
十三、兼營業務不得抵扣進項稅額的稅務處理
十四、銷售折讓和銷售退回的稅務處理
十五、現金折扣的稅務處理
十六、分期收款方式銷售開發產品如何納稅
十七、視同銷售業務
十八、房地產企業出租老項目如何征收增值稅
十九、房企出租新項目如何繳納增值稅、轉租項目如何納稅？稅企爭議如何解決
二十、出租土地使用權如何繳納增值稅、是否有新老項目之分
二十一、轉讓老項目土地使用權如何繳納增值稅
案例分析
本講互動與答疑

第十一講  房地產企業一般稅種的稅務籌劃
一、資源稅
二、城市維護建設稅
三、城鎮土地使用稅
案例  占用土地用途的籌劃 
案例  開發項目所屬區域的籌劃
案例  利用免稅項目的籌劃 
四、耕地占用稅
五、土地增值稅
案例  控制土地增值率的籌劃
案例  巧用扣除項目的籌劃 
案例  分解式銷售的籌劃 
案例  土地使用權作價的籌劃
六、房產稅
案例  房地產企業轉化服務內容的籌劃
案例  地產企業改變收入性質的籌劃  
案例  房地產企業分別簽訂租賃合同的籌劃 
七、車船稅
八、印花稅
案例  減少納稅環節的籌劃 
案例  房地產企業分開核算不同事項的籌劃
九、車輛購置稅
十、契稅
案例  房地產企業整體購買不動產的籌劃 
案例  房地產企業改變不動產收人的籌劃
案例  改變投資方式成立房地產公司的籌劃
本講互動與答疑

第十二講  房地產企業所得稅納稅籌劃
一、應納稅所得額的納稅籌劃
二、境外所得稅抵扣的納稅籌劃
三、所得稅會計政策的納稅籌劃
四、匯總納稅預繳稅款的籌劃
五、納稅人身份的納稅籌劃
六、轉讓定價的納稅籌劃
七、預繳企業所得稅的納稅籌劃
案例  設立獨立銷售公司的籌劃
案例  對外捐贈的籌劃
案例  業務招待費的籌劃
本講互動與答疑

課程總結與答疑

建筑、房地產企業稅收風險管控