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全面風險管理與內部控制

課程背景：
如何確保企業戰略的實現？
如何保證企業資金資產的安全？
如何提高企業經營的效率和效果？
如何實現企業經營的合規性減少風險？
“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內部控制的小問題小毛病可能演變成企業經營的大災難。許多企業面臨組織結構簡單，規章制度缺失，專業人才匱乏，管理水平不高等現狀，部分企業法律法規意識淡薄、經營管理混亂，資金資產管理領域問題頻發，真正能“管住現金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業”不多……究其原因，主要是企業對日常業務的風險識別不夠，內部控制認知和經驗不足，導致經營管理處于失控的狀態，企業的持續經營則無從談起。
低成本、大規模的發展模式一去不返，人力、材料、土地、環保等要素成本大幅上升，企業迫切需要轉型升級，構建端到端新的成本優勢及創新驅動。有控則強、失控則弱、無控則亂”，面對當今復雜的經營環境、激烈的市場競爭，企業如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內憂解外患、構建以風險為導向的內部控制尤為重要，建立健全內部控制體系，規避企業經營風險，是企業做大做強，更能做長的關鍵。內部控制與風險管理的首要任務是防范戰略與經營風險、控制舞弊行為，加強內部控制管理，完善企業系統化建設，提升效率，是實現戰略目標的尖兵武器。
本課程通過(guo)案例教學(xue)，借(jie)鑒成功(gong)企(qi)業的(de)富(fu)有(you)成效的(de)制(zhi)度建設(she)經驗，為(wei)企(qi)業建設(she)自身內控制(zhi)度與提升風險管理(li)水平(ping)有(you)顯(xian)著的(de)提升力量。

課程收益：
－認識內部控制與風險管理的作用與組織支撐。
－深入掌握企業內部控制的風險點與關鍵控制點。
－通過內部控制建設，提升企業防范戰略與經營風險。
－通過內(nei)部控(kong)制建設，提升企業(ye)防(fang)范外(wai)部風險。

課程時間：1-2天(tian)，6小時/天(tian)。

課程對象：總(zong)經理、企業中高層、部(bu)門主(zhu)管。

課程方式：案(an)例研討(tao)、角色演練、小(xiao)組討(tao)論等形式的(de)互動，全員(yuan)參與。

課程大綱
案例：華為遭遇*實體清單制裁
第一講  內部控制的五個層次
一、什么是內部控制
二、內部控制的五個層次
三、華為內部控制模型
四、平衡(heng)效率與風險

第二講  企業內部控制與風險體系管理體系
一、董事會下設內控與風險管理委員會
二、三道防線：業務部門、賬務&流程內控部門、內審部門
三、內部控制手冊的編寫
四、持續監督、完善內部控制制度
1.  內控風險自我評價完善
2.  內(nei)控有效性(xing)外(wai)部審計

第三講  內部控制技術手段解讀
1、不相容職務分離控制
2、授權審批控制
3、文件記錄控制
4、預算控制
5、財產保全控制
6、人力資源控制
7、運營分析控(kong)制

第四講  戰略與產品開發風險管理與關鍵內部控制點
一、戰略風險點
1.  沒有戰略
2.  戰略不符合市場與競爭
3.  戰略頻繁變動
二、產品開發風險點
1.  新產品不符合市場需求
2.  新產品慢于競爭對手推出
3.  開發成功率低
4.  開發費用超支
三、關鍵控制點

第五講  供應鏈風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1.  供應商管理能力不足
2.  采購價格過高、采購內部舞弊
3.  產品質量不合格、生產成本超支
4.  采購、生產計劃不合理、庫存高、資金積壓
5.  倉庫管理不善、產品偷盜、霉爛變質
二、關鍵控制點

第六講  銷售風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1.  銷售能力不足、銷售流程未建立
2.  應收賬款過大，資金積壓
3.  銷售合同有漏洞，影響合同執行
4.  銷售機制建設不足、組織活力不足
5.  銷售組織低效、產生內耗
二、關鍵控制點

第七講  組織架構與預算風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1.  組織架構呈現官僚化、集權化
2.  組織架構部門墻厚重，協調差
3.  組織考核定位單一、缺乏利潤中心
4.  預算管理缺乏、目標分解缺乏
5.  預算考核激勵不科學，組織缺乏活力
二、關鍵控制點

第八講  財務與資產風險管理與關鍵內部控制點
一、風險點
1.  資金預測不足、存在資金鏈斷裂風險
2.  償債能力指標不理想，缺乏有效管控
3.  盈利能力低、運營效率低
4.  資產管理流于形式、存在資產滅失風險
二、關鍵控制點

課后總結、答疑

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