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 增值稅*政策解讀

【課程背景】
   當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，稅務違規成本與風險逐年增大，當前需要企業財務人員不斷提升專業水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應變挑戰，更快適應政策與環境的變化，降低企業涉稅風險，推動企業健康穩定發展。
在工作中，您是否有過以下思考：
－金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
－增值稅的視同銷售在實務中存在怎樣的稅企爭議？
－怎么理解增值稅的價外費用、兼營與混合銷售？
－不開票收入的涉稅風險與處理技巧，僅如實申報就可以了嗎？
－勾選平臺有來路不明的發票怎么辦？
－如何進行進項稅的籌劃？
－三流一致的判斷，有怎樣的稅務處理技巧？
－如何防范走逃失聯發票？
   本課程通過深入剖析大數據背景下我國增值稅(shui)(shui)(shui)的(de)(de)政策規(gui)定，從銷(xiao)售(shou)產生(sheng)的(de)(de)銷(xiao)項稅(shui)(shui)(shui)額，到采購產生(sheng)的(de)(de)進項稅(shui)(shui)(shui)額 ，以(yi)日常(chang)業(ye)(ye)務案例為(wei)背景，結合(he)財(cai)(cai)務人(ren)(ren)員常(chang)見的(de)(de)誤區與盲區，生(sheng)動(dong)全面地引(yin)導學(xue)員快速融入到企(qi)業(ye)(ye)具體涉稅(shui)(shui)(shui)業(ye)(ye)務的(de)(de)管控角(jiao)色(se)中，積(ji)極主(zhu)動(dong)規(gui)避稅(shui)(shui)(shui)收風險，合(he)理(li)合(he)法進行(xing)稅(shui)(shui)(shui)務籌劃，有效提升企(qi)業(ye)(ye)價值，成(cheng)為(wei)行(xing)業(ye)(ye)內優秀的(de)(de)財(cai)(cai)稅(shui)(shui)(shui)管理(li)人(ren)(ren)才。

【課程收益】
－了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢 
－把握國家*增值稅的稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險
－掌握特殊業務場景下增值稅的銷售額與適用稅率如何確定，納稅義務時間的具體運用
－掌握進項稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規定，以合法的方式進行抵扣
－掌握增值稅應納稅額的計算與復核方法，準確進行納稅申報
－掌握實務中存在的熱點問題以及應對稅企爭議的方法與技巧
（12小時的(de)課程(cheng)，共分7個知識板塊，60多個業務場景下的(de)財稅(shui)(shui)處理與案例(li)，結合現(xian)場討(tao)論、另贈送1套*稅(shui)(shui)收法(fa)規文(wen)檔、1套*《企業會計準則》文(wen)檔）

【課程對象】
－企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
－企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
－企業的業務(wu)基層人員(yuan)、中(zhong)高層管理(li)與(yu)決策崗位

【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，企業面臨怎樣的稅收環境？
1、涉稅風險及其表現形式
2、當前稅收環境簡介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新出臺的稅收政策法規
以上內(nei)容呈現方式：案例、現場討論

二、什么是增值稅？
1、增值稅的征稅范圍、分類、稅率與征收率、應納稅額的計算
2、不征稅和免稅的規定
3、增值稅的納稅義務發生時間
以上內容呈現方式：稅收法規(gui)+案例、現場討(tao)論+提問

三、稅法對增值稅的銷售業務是如何規定的？
1、正常銷售業務
－增值稅銷售額與價外費用
－兼營與混合銷售的涉稅判斷
－預收儲值款的處理
－取得未開票收入的涉稅風險
－發票稅率開錯如何進行賬務處理及納稅申報技巧
－其他超范圍經營取得的收入
2、視同銷售業務
－稅法的具體規定、實務中的涉稅風險爭議與應對
3、特殊銷售業務
－商業折扣、現金折扣、銷售折讓/銷售退回、以舊換新業務等
4、實務熱點問題剖析
－集團內資金拆借、利息收入、購買理財產品、銷售使用過的固定資產、各種違約金和補償款等
以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習、圖表+工具
5、虛開增值稅專用發票的稅案分享
呈現方式：案例(li)1個

四、如何準確把握增值稅進項稅額的相關規定？
1、允許抵扣的進項稅額
－取得增值稅進項發票的種類、認證與抵扣的規定與誤區
－可以抵扣的普通發票
－初次購買稅控設備或支付稅控服務年費的規定及賬務處理
2、不得抵扣的進項稅額
－不得抵扣情形及處理技巧
－進項發票逾期未抵扣的處理規定
－非正常損失的規定
3、進項稅額在實務中的熱點問題剖析
－三流一致的判斷及稅務處理技巧、走逃失聯發票的判斷與應對、滯留票的稅務風險及應對、進項稅額加計抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專用發票是否都要認證等
以上內容呈現方式：稅收法規+案例+票據模板、現場討論+提問+練習、圖表+工具
4、稅案分享
－進項稅額的籌劃案例
－取得虛開增值稅專用發票的稅案
呈(cheng)現方式：案例(li)2個

五、增值稅發票的開具與取得有什么涉稅風險？
1、開具發票的相關規定與涉稅風險
－基本規定：增值稅專用發票、普通發票、機動車發票、二手車發票、匯總開具發票、編碼選擇技巧、發票專用章的正確使用
－發票開具常見錯誤與誤區
－特殊業務下的發票開具：代開發票、成品油、差額征稅、折扣發票、不征稅與免稅發票、電子發票、預付卡發票、收購發票等
2、取得發票的涉稅風險——不合規發票的種類與風險應對
3、發票稽查風險提示
以上內容(rong)呈現(xian)方式：稅(shui)收法規+案例+票據模板、現(xian)場(chang)討論+提問(wen)+練習+工具

六、應納稅額的計算有什么注意事項與復核技巧？
－進項稅額 
－銷項稅額
－復核納稅申報表的注意事項與技巧
呈現方式：工具

七、增值稅常用的稅收優惠
呈(cheng)現方式：案例+稅收(shou)法(fa)規

增值稅*政策解讀