金稅四期下企業稅收籌劃技巧
講師：郝(hao)卯花(hua) 瀏(liu)覽次數：2632
課(ke)程描述(shu)INTRODUCTION
企業稅收籌劃技巧
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培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業稅收籌劃技巧
【課程背景】
金稅四期大數據背景下，企業經營數據在稅務征管系統下處于“裸奔”狀態，稅收法規與會計準則不斷推陳出新，在宏觀環境不斷發生變化的同時，企業避稅的空間大大壓縮，如何采用科學的方法進行稅務籌劃、及時享受國家減稅降費的紅利，合理合法地為企業降低稅負以實現*收益，對我們財稅管理人員提出了新的要求和挑戰！
在工作中，您是否有過以下思考：
－金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
－企業缺費用發票、缺進項發票，為了降低稅負買些發票來入賬行不行？
－怎樣才能做到不違反國家稅收法規的前提下減少稅收負擔？
－如何搭建一個科學的稅務籌劃體系？
本課程從企業面臨的金稅四期環境開始，結合*稅收政策，從企業籌建開始到日常經營管理的各個環節為主線，以企業稅務籌劃的案例為背景，對充分利用政策進行合理稅務籌劃進行深入講解，使學員能夠充分地理解和把握國家的政策法規，對企業納稅狀況進行自我評價，掌握納稅籌劃技巧和方法，助力企業財稅管理人員快速提升知識儲備和實戰技能，突破固有思維拒絕野蠻避稅，切實降低企業稅負，提高企業經濟利益與核心競爭力。
【課程收益】
－了解當前所處的稅收環境與國家陸續出臺的各種稅收優惠政策，充分理解企業進行稅務籌劃的必要性
－把握稅收籌劃的基本方法與原理，在合規合法的前提下進行稅收籌劃
－掌握企業在設立階段進行稅收籌劃的布局方法
－掌握在增值稅、企業所得稅、個人所得稅以及其他小稅種中進行稅收籌劃的方法與技巧
－通過課程詳細講解，案例加法規，點面結合，使學員能學以致用
（12小時的課程，共分9個知識板塊，50個業務場景下的稅收籌劃方法與案例，結合現場討論與練習、另贈送1套*稅收法規文檔、1套*《企業會計準則》文檔）
【課程對象】
－企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
－企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等稅務管理人員
－企業的業務基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程大綱】
一、金稅四期大數據背景下，如何理解企業稅收籌劃的必要性？
1、當前稅收環境介紹
金稅三期與金稅四期、反洗票系統、新的稅收政策法規不斷出臺
2、什么是稅收籌劃
3、稅收籌劃的誤區
4、稅收籌劃的必要性
以上內容呈現方式：案例+討論、圖表、工具
二、稅收籌劃的主要方法有哪些？
－身份籌劃法、稅基籌劃法、稅率籌劃法、稅收優惠籌劃法、會計政策籌劃法、稅負轉嫁籌劃法、遞延納稅籌劃法、臨界點籌劃法、重組籌劃法等
以上內容呈現方式：案例、 現場討論、工具、圖表
三、企業設立階段如何進行稅收籌劃？
1、納稅人身份的選擇
－個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業、法人企業
－總分公司與母子公司
－一般納稅人與小規模納稅人
2、稅收優惠政策
－特殊行業、特定區域、特定行為、特殊時期的稅收優惠
3、改變會計政策進行籌劃
以上內容呈現方式：案例+討論、工具、稅收法規
四、如何進行增值稅的稅收籌劃？
1、納稅人、征稅范圍、稅率、計稅依據的籌劃空間
2、采購活動的稅收籌劃
－購貨對象的籌劃
－進項稅額抵扣的籌劃
－不可抵扣進項稅額的籌劃
－三流一致的稅務分析與辨析
3、銷售活動的稅收籌劃
－銷售折扣與折讓、價外費用、混合銷售與兼營的籌劃技巧
－一般計稅方法與簡易計稅方法的選擇
－納稅義務發生時間的籌劃
－起征點的籌劃
－預收賬款被繳稅？
－代收代付款項的籌劃
－違約金的稅務處理
4、充分利用稅收優惠進行稅收籌劃
以上內容呈現方式：政策法規、案例+討論、練習、圖表、工具
五、如何進行企業所得稅的稅收籌劃？
1、 收入總額的稅收籌劃
2、 扣除項目的稅收籌劃
3、 沒取得發票、個人抬頭發票如何籌劃
4、 餐費在不同情形下的財稅處理籌劃、與業務宣傳費的辨析
5、 慈善捐贈扣除的新規定與籌劃方法
6、 資產發生損失需要收集的資料
7、 用足五年虧損彌補期進行籌劃
8、 充分利用稅收優惠政策進行籌劃
以上內容呈現方式：政策法規、案例+討論、練習、圖表、工具
六、 如何進行個人所得稅的稅收籌劃？
1、全年一次獎金的籌劃、臨界點的籌劃
2、股東個人借款的籌劃
3、 提高福利降工資的籌劃技巧
以上內容呈現方式：政策法規、案例+討論、練習、圖表、工具
七、 如何進行小稅種的稅收籌劃？
1、印花稅
－合同作廢、合同變更、合同金額、合同標的、合同性質方面的籌劃技巧
－遞延納稅的籌劃方法
2、房產稅
－簽訂出租房產合同的籌劃技巧
－免租期的籌劃方法
－改擴建與修理的稅收籌劃
以上內容呈現方式：政策法規、案例+討論、練習、圖表、工具
八、 特殊業務情形下有哪些稅收籌劃技巧？
1、處置積壓庫存的稅收籌劃
2、促銷活動的籌劃
3、靈活用工平臺爆雷風險
4、租賃的稅收籌劃
5、巧妙進行公司分立的籌劃
6、股權轉讓的稅收籌劃
以上內容呈現方式：政策法規、案例+討論、練習、圖表、工具
九、 如何躲開稅收籌劃的“坑”？
以上內容呈現方式：案例
企業稅收籌劃技巧
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