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年終關賬課程

《新民法典、新收入、租賃、重組準則、新稅務信息化稽查下的年終關賬風險自查及稅收籌劃》
【課程背景】
年終關賬是財稅工作的重中之重，特殊時期的減稅降費政策落實及新準則、新稅務信息化稽查下的年終關賬，是財政、稅務、審計、銀行各方關注的焦點。
大額發票看合同，一部民法典，半部合同編，如何在年終關賬環節做好合同發票匹配，避免被釜底抽薪？
2021年1月1日，企業全面執行新收入，新租賃等準則，您還在隔岸觀火？如何關舊賬，開新賬，如何調整期初收益？
已經執行新準則的稅戶，面對的新收入準則、新租賃準則、新債務重組準則、新列報準則案例頻出，而增值稅、所得稅收入確認按兵不動，關賬前如何處理空前擴大的稅會差異？如何應對稅局從財報、申報表、發票底賬多頭沖擊？
隨著我國第一張電子專票的開出，稅務稽查進入信息plus+時代，部門信息平臺共享，稅費社保公積金聯動，股權變更、大額支付、工資表藏稅， 公積金強制開戶等…新型稅務信息化稽查如何應對？
疫情期、復工期優惠政策是否落地？風險如何自查？稅務規劃收益是否安全？
綜(zong)上，本次課程(cheng)將(jiang)以年度賬(zhang)務清算(suan)、資產(chan)清查(cha)、疫情期、復(fu)工期稅(shui)收減稅(shui)降費政策規(gui)劃(hua)落實、財(cai)稅(shui)、審計(ji)風(feng)險(xian)自查(cha)為(wei)主線(xian) ，以企(qi)業(ye)財(cai)稅(shui)利益(yi)*化及(ji)涉稅(shui)風(feng)險(xian)*為(wei)目(mu)標，幫助企(qi)業(ye)財(cai)務人員尋求納稅(shui)檢(jian)查(cha)過程(cheng)中的具(ju)體應對措施(shi)。

【課程對象】
財務(wu)總(zong)監、稅(shui)務(wu)總(zong)監、人力(li)總(zong)監、合規總(zong)監、財務(wu)人員(yuan)、事務(wu)所、代(dai)理(li)、咨詢公(gong)司等責任(ren)人員(yuan)。

【課程大綱】
本次課程采用全案例講解方式，包括但不限于以下內容：
模塊一 新準側稅會差異及關賬風險規避案例
1、新收入準則下收入跨期的稅會差異及增值稅、所得稅聯動風險規避
（1）準則、增值稅、所得關于收入確認差異及發票處理
（2）時點收入、時段履約進度的確認
（3）重大融資收入的處理
（4）退貨、促銷的稅會處理及增值稅發票、個稅代扣代繳風險
2、新租賃準則下承租人稅會差異及增值稅索票風險處理案例
（1）租賃與服務的區分，以及增值稅開票項目、稅率的風險
（2）一次收取N年租金的會計、增值稅、所得稅、房產稅、土地稅處理
3、新債務重組準則下資產損失稅前扣除稅會差異及案例
（1）新債務重組準則下損益確認的時間差異
（2）資產損失稅前扣除的稅會差異及案例
4、新報表列報準則下的稅會差異及報表比對風險案例
（1）新準則報表列報的特點
（2）財報、申報表比對不一致風險及解決案例

模塊二 全年*政策解析及特殊時期減稅降費優惠落實
1、 增值稅減稅降費稅收政策落實籌劃
（1）特殊時期減稅降費規劃安全自查
（2）加計抵減、加計扣除、增量留底 、出口退稅、即征即退風險自查
（3）簡易、預繳、差額規劃安全自查
（4）增值稅發票及抵扣新政風險識別
2、 企業所得稅核心政策落實籌劃
（1）小微利、預繳與匯繳偏離處理
（2）加計扣除、加速折舊、提攤銷政策落實及籌劃
3、 個人所得稅、社保、公積金新政及聯動風險規避
（1）個稅新政及預繳風險規避
（2）工資表、人工費關賬風險規避
（3） 預提、發放、跨年風險規避
（4）靈活用工平臺規劃及風險規避
（5）有限責任公司合伙企業持股平臺規劃及風險規避
（6）大學生(sheng)、實習生(sheng)、勞(lao)派、外(wai)包、農民工風險(xian)規(gui)避

模塊三 年終關賬重要事項核查
1、對標稅務評估指標及風險自查
2、對標履職指標及風險自查
3、對標企業所得稅預繳指標及風險自查
4、白條與無票支出的證據鏈問題
5、重大重組、合并、股權處置風險自查
6、統借統還貸風險自查
7、投融資印花稅(shui)風險(xian)自查

模塊四 重要資產項目關賬自查案例
1、貨幣資金管理的風險點及關賬自查案例
2、存貨的風險識別與處理方法及關賬自查案例
3、往來賬的項目風險識別與處理方法及關賬自查案例
4、固定資產風險識別與處理解析及關賬自查案例
5、遞延(yan)所得(de)稅資產、遞延(yan)所得(de)稅負(fu)債關(guan)賬自查案(an)例(li)

模塊五、重要損益項目時應注意的問題
1、票、貨、錢不一致的涉稅風險應對
2、營業外收入的涉稅問題
3、違約金收入的賬務確認與稅務問題
4、資金利(li)息、貼(tie)現費(fei)用處理與(yu)稅務風(feng)險

模塊六 關賬報表風險規避
1、應付職工薪酬與個稅、社保、企業所得稅比對
2、增值稅進銷存比對、票票比對、票表比對3、增值稅、所得稅、財行稅報表聯動風險規避
4、房(fang)地(di)、耕地(di)、車(che)船(chuan)、印花小(xiao)稅種風險比對

模塊七 稅務稽查風險源及自查自救措施
1、會計報表的邏輯關系及信息匹配
2、總稅負率偏低解決途徑
3、證據鏈補充技巧
4、三流不一致與專票(piao)、普票(piao)虛(xu)開

模塊八 現場答疑

年終關賬課程