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成本規劃核算與控制

【課程背景】
   公(gong)司希望項(xiang)目能(neng)夠按照(zhao)進度要求(qiu)，高(gao)效完(wan)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)工(gong)作(zuo)，節(jie)省不必(bi)要的開(kai)銷。由于(yu)項(xiang)目經理并(bing)沒有(you)太多掌控成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)的權力，以(yi)(yi)至于(yu)有(you)些項(xiang)目組對(dui)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)的認知很低(di)，成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)超支的情況并(bing)不被(bei)重視。本(ben)(ben)課(ke)程通過項(xiang)目成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)管理的一(yi)系列描述，讓(rang)項(xiang)目經理和(he)團隊成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)員明確成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)管理的方法和(he)技巧，引起對(dui)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)管理的重視，以(yi)(yi)便能(neng)夠為組織提高(gao)成(cheng)(cheng)(cheng)(cheng)本(ben)(ben)管理作(zuo)出(chu)努力。

【適(shi)用對象】適(shi)用于(yu)項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)經理、項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)集經理、項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)組合經理、PMO經理、財務經理、項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)財務估(gu)算師(shi)、造(zao)價師(shi)、敏(min)捷項(xiang)(xiang)(xiang)目(mu)經理、產品經理等(deng)。

【課程大綱】
一、項目啟動（立項）過程與初步項目估算
1、項目正式開始—項目初步預算批準方法
2、項目整體費用的估算方法—團隊成員如何估算整體費用；
3、關注整體利潤—項目團隊需要考慮成本效益問題；
4、項目管理與產品管理成本區分
1）產品生命周期包括產品構思、設計、研發、試產、量產、銷售、渠道、推廣、退市等各環節，成本內容包括物資、采購、供應鏈、設計院、推廣費、渠道費等，不屬于項目成本管理范疇，不作為本部分探討內容。
2）項目(mu)成本(ben)(ben)管理，包括項目(mu)立項、規劃、執行、監督、收尾過(guo)程所涉及的(de)各類費(fei)用，是(shi)本(ben)(ben)部分的(de)重點內容(rong)。

二、項目需求、工作分解與進度計劃
1、確定項目工作量與需求；
2、定義交付成果和驗收標準
3、創建WBS，確定范圍基準；
4、定義執行任務、活動；
5、制定項目進度計劃；
6、本部分重點內容包括：
1）項目團隊需要對項目進行結構化拆分，把項目分解為更易于管理和操控的階段；
2）項目經理和團隊、相關方，必須要對每個拆分的模塊進行核實和驗證，確定其可以作為執行的目標，這樣就有利于估算*的成本信息；
3）由于成本消耗和需(xu)求、進(jin)度相(xiang)關，所以必須在項目進(jin)度網絡(luo)圖的基礎上(shang)理解。

三、項目成本估算與適用技術
1、項目成本的重要來源
1）人工工時費—IT領域和建設領域的不同點；
2）材料、設備和設施費—建設領域的重點；
3）一般管理費—常見于以“財務”為概念的項目管理范疇。
2、成本管理的信息化操作辦法；
1）通過項目管理軟件來估算項目成本的做法；
2）通過可視化方法來估算成本的做法。
3、團隊估算成本，項目成本規劃估算技術；
1）成本類比、參數估算法；
2）三點估算技術的應用；
3）數據分析技術：儲備分析與質量成本；
4）決策技術應用；
4、成本估算的主體內容與依據；
5、項目成本估算的結果清單；包括：
1）對項目工作的拆分，可以估算每個活動的工作投入，資源消耗，從而預估出項目的費用；
2）考慮項目應急儲備費用，為每個可能導致項目活動的風險增加緩沖費用；
3）估算項目預防、評估成本費用，確保規劃和執行期間的有效支出；
 4）為后(hou)續可能導(dao)致的不(bu)一致成本（返工(gong)、報(bao)廢、失敗成本）做出預(yu)留。

四、項目成本預算制定規則
1、確定項目成本管理基準方法；
1）項目管理--應急儲備；
2）項目管理--管理儲備；
2、制定項目成本管理預算；
3、資金限制平衡技術；
1）項目資金需求分布；
2）階段均衡分攤原理；
4、新產品開發項目管理軟件使用；
1）MS Project制定預算；
2）用軟件設置基準跟進模式；
5、制定并批準項目預算的重要內容還包括：
1）確定一個項目最終到底需要多少錢，最靠近哪個估算數字；
2）確定項目預算如何均衡的分攤到各個階段，以便進行有效的績效評價；
3）確定項(xiang)目(mu)管理儲備(bei)費用的(de)投入(ru)，將項(xiang)目(mu)總預算劃分為成本基準+管理儲備(bei)的(de)方(fang)式。

五、項目成本核算/統計方法
1、執行期間的工作績效數據；
2、根據執行損耗記錄資源和人力消耗情況；
1）根據階段、或者具體的活動完成情況，來計算實際的成本支出；
2）將實際成本支出的信息進行分開統計，包括：
截止到某個特定的點，實際成本的消耗是多少；
截止到某個特定的節點，人力成本、資源成本、管理成本的消耗如何；
 對實際成(cheng)本進行核算(suan)過(guo)程中，記錄各項工作績效數據，以便為控(kong)制(zhi)成(cheng)本提供支(zhi)持。

六、項目成本控制與分析方法
1、項目資金需求分析—根據階段的支出，來評價費用消耗情況；
2、工作績效信息應用—展示成本信息的報告方式，向財務和領導提供財務公告；
3、控制成本方法—評價成本績效的一系列方式，包括：
1）掙值分析方法應用—根據需求、進度、成本來計算偏差和績效的做法；
2）偏差分析方法應用—通過實際數據或項目管理軟件來統計偏差情況；
3）趨勢分析方法應用—在未完成工作之前，如何預測剩余工作費用是否還夠；
4）儲備分析方法應用—項目是否依然面臨不可控因素，還需要額外的資金支持嗎；
4、完工尚需績效指數—計算項目完工率的方法；包括：
1）如何能夠提高團隊的工作效率，使得成本效益*化；
2）如何避免浪費，確保資金使(shi)用效率*化。

成本規劃核算與控制