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稅收風險防控培訓

課程大綱：
一、 保險企業人工成本的合規管理和減降路徑
1.正式員工的薪資涉稅管理及社保籌劃
2.保險代理人的個稅管控
3.高管薪資的個稅管理及籌劃方案
4.臨時工成本的合規管控
5.外聘專家勞務報酬的正確處理方法和涉稅風險點
6.案例解析個人所得稅管理中的那些“坑”
7.專項附加扣除的征管監控要點
8.升級后的新自然人稅收管理系統有哪些“新變化”
9.稅局對退稅申請的審核要點和審核方式
10. 新(xin)法新(xin)系統(tong)下，個人所得稅“關(guan)聯對比式”稽查(cha)重點(dian)

二、保險企業增值稅涉稅風險及節稅籌劃
（一）取得進項發票的合規性把控
1.稅局視角下，善意取得增值稅發票的處理方法和風險應對措施
2.稅局判定虛開增值稅發票的標準和常見風險指標
（二）人壽保險服務的增值稅免稅優惠項目
（三）保險資管產品和養老保障管理產品的增值稅重點風險點
（四）個人保險代理人為保險企業提供保險代理服務增值稅
（五）保險服務的增值稅發票開具
1.保險服務增值稅發票開具的一般規定
2.保險企業代個人保險代理人統一申請匯總代開增值稅發票問題
3.共同保險的增值稅發票開具要點解析
4.案例解析中途加保和保費折扣的增值稅合規處理案例分析
5.某保險公司分紅險孳息未代扣個稅的稽查案例
6.銷售業務板塊常見發票風險
（六）財政部 稅務總局2019年第72號公告講解
（七(qi)）保(bao)險(xian)企業手續費及傭(yong)金稅前扣除政(zheng)策(ce)歸(gui)納

三、案例解析保險行業企業所得稅政策
（一）案例分析1：《8家企業半數違規扣除準備金，對照檢查你錯了沒？》——保險企業計提準備金稅前扣除政策解析
（二）關于再保險賠付支出稅前扣除口徑的歸納
（三）企業所得稅稅前扣除憑證涉稅政策詳解
案例分析2.《汽車保險企業：行業慣例不等于稅收法規》
案(an)例分析3. 莫貪小利(li)吃大虧(kui).

四、保險企業其他稅費項目風險自查要點解析
1.《印花稅法》施行后對保險企業的影響
2.商業健康險的個人所得稅扣除政策實操要點
3. 年金(jin)保(bao)險的個人所得(de)稅政策要點(dian)解析(xi)

五、金稅四期大數據監控下，保險企業稅務風險防控重點
（一） 金稅四期給企業劃出的10條涉稅紅線
（二） 金稅四期及智慧稅務的主要設計思路及其對企業的影響
（三）稅務大數據分析背景下，稅企爭議協調方案及稽查應對策略
1. 正反案例解析之一：河北某保險代理公司起訴稅局稽查程序違法敗訴案
2. 正反案例解析之二：廣東某保險代理公司訴稅務稽查局勝訴案
3. 案例解析湖南某保險公司用工模式不當引起的虛開發票案
4.案例解析吉林某保險公司促銷模式不當引起的虛開發票案
（三） 智慧稽查在風險防控和稅務稽查中的應用案例
1.案例分析:5：追征某走逃保險代理企業百萬欠稅案
2.金稅四期 智慧稅務背景下，保(bao)險企(qi)業稅務風險自查要點

稅收風險防控培訓