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中國企業培訓講師
大減稅時代下的增值稅實務要點把控
 
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課程描述INTRODUCTION

增值稅實務要點培訓

· 財務主管· 會計出納· 稅務經理· 財務經理

培訓講師:    課程價格:¥元/人    培訓天數:2天(tian)   

日(ri)程安排SCHEDULE

課(ke)程大綱Syllabus

增值稅實務要點培訓

課程背景
   “兩會”后,中國稅務改革步入快車道。4月4日,財政部、國家稅務總局發文確定從5月1日起,一般納稅人原17%和11%的稅率,分別下降為16%和10%,其他稅率(或征收率)維持不變。企業慶祝減稅的同時,也意識到了稅率變化可能帶來的一系列問題。
增值稅是我國最重要的幾個稅種之一,也是企業日常運轉中接觸到最多的稅種。從2016年5月1日全面推開營改增后,所有行業都進入了增值稅的新時代。5月1日起更有新增值稅納稅申報比對規程開始實施。面對復雜的流轉的環節和征稅要求,結合新政,您的企業是否存在著以下疑惑?
    減稅對我實際稅負有多少影響?
    5月1日前后發生的業務發票到底怎么開?有銷售退回怎么辦?
    增值稅申報比對會對我們企業帶來哪些風險?
    過渡期合同、銷售額、稅都對不上,怎么辦?
    一次體驗統統解決,全方(fang)位解析關于增(zeng)值(zhi)稅(shui)的種種疑惑,助(zhu)力企業財務(wu)人(ren)把握增(zeng)值(zhi)稅(shui)疑難,快速(su)搞定新政(zheng)實施(shi)后增(zeng)值(zhi)稅(shui)要點難點,規避風險,防患于未然。

課程收益
【強化新政認識】政策為“鮮”,知其然,知其所以然
【穿透原理實質】深入解析增值稅原理,透過現象觀摩本質
【聚焦點滴變化】層層攻破增值稅賬務處理及申報難點,及時跟進*變化
【解析實務(wu)困惑】解答(da)增值稅(shui)實務(wu)處理難題(ti),掌握有效的增值稅(shui)疑惑應對(dui)技巧

課程大綱

一、政策先行,增值稅全面落地
*政策為鮮,減稅率后增值稅帶來的變化?
*關于增值稅的重要政策及變化
財政部 稅務總局關于調整增值稅稅率的通知(財稅〔2018〕32號)
財政部 稅務總局關于統一增值稅小規模納稅人標準的通知(財稅〔2018〕33號)
關于《增值稅納稅申報比對管理操作規程(試行)》執行有關事項的通知(稅總函〔2018〕94號)
國家稅務總局關于增值稅一般納稅人登記管理若干事項的公告(國稅總局公告2018年第6號)
國家(jia)稅務總局關于(yu)調整增值(zhi)稅納稅申報(bao)有關事(shi)項的公告(gao)(gao)(國家(jia)稅務總局公告(gao)(gao)2017年第53號)

二、增值稅賬務處理,從容應對變化
*增值稅科目設置變化
*取得資產或接受勞務、服務
*銷售等業務(視同銷售)
*差額征稅
*進項稅抵扣情況發生改變
*月末賬務處理如何進行(多交的增值稅/應交未交增值稅)
*與(yu)財務報(bao)表(biao)相(xiang)關項目列式

三、增值稅實務管控及發票涉稅處理
*降稅率帶來的發票問題解析
 5月1日后還能開17%或11%的發票嗎?
 新政實施對發票認證時間和結果有何影響?
 早開票?晚開票?對我和我的上下游都有什么影響?
 5月1日后退貨、未開票補開、補開發票怎么操作?
*兼營與混合銷售如何判斷繳納增值稅?
*預收款與非預收款,怎么繳?在哪里繳?
 總機構、分支機構不在同一縣(市)的,可以申請匯總申報納稅嗎?
*納稅人跨縣(市)經營的,什么情況下要預繳增值稅?
*分公司出租產權歸總公司的房屋,由總公司還是分公司繳納增值稅?
*納稅人支付境外費用,如何計算扣繳增值稅?
*增值稅進項抵扣中的難點處理
 跨期購買辦公樓并獲得增值稅專用發票,能抵扣嗎?
 企業發生設備購入帶安裝業務應當取得17%的進項發票還是11%的進項發票?
 發出商品或已提供服務,由于未收款、未開票、未申報收入,應如何定性處理?
 由購買方承擔的貼現費用如何發票稅務處理
 過路(lu)過橋費進項稅(shui)額的抵扣

增值稅實務要點培訓


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