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稅制改革的培訓

【課程背景】
隨著我國稅制改革的不斷深入，稅收新征管模式運行以來，稅收征管狀況發生了很大的變化，稅務機關運用大數據挖掘技術，建立了風險特征庫、指標體系和風險管理模型，對納稅人涉稅風險特征進行歸集，使稅務機關360度了解企業的生產經營情況、財務核算情況，包括納稅人上下游企業情況、關聯企業情況和資金流轉情況，企業在稅務機關那里一目了然，未來稅務局將是**懂你的人。
然而，對于民營企業，長期以來的財務人員把記賬放在了首要位置，對于交稅，則是能少就少，甚至有些老板把企業間比較稅交的多與少作為衡量財務人員水平高低的一把尺子；加之財務人員自身對稅法知識的欠缺、財務核算的不規范、對現行的稅收優惠政策掌握不到位，在不知不覺中造成“偷稅”，致使企業受到稅務機關的處罰，更有甚者，企業老板成為失信人員，同時企業交”冤枉稅“、”過頭稅“的現象屢見不鮮，另外傳統的所謂“合理避稅”已在“金稅四”下無處可逃。
同時，隨著記賬機器人的出現，越來越多的簡單、重復的記賬工作將由記賬機器人代替，核算型財務人員面臨轉型，如何成功轉型為管理型的財務人員，已迫切提到財務人員面前。
大(da)數據時代，海量(liang)的(de)(de)信(xin)息給企(qi)(qi)(qi)業(ye)帶來機遇的(de)(de)同時也讓企(qi)(qi)(qi)業(ye)面對挑戰，如何(he)應對稅(shui)(shui)務風險成(cheng)為企(qi)(qi)(qi)業(ye)家關(guan)注的(de)(de)焦點(dian)。企(qi)(qi)(qi)業(ye)如何(he)在新(xin)征(zheng)管、嚴征(zheng)管下穩(wen)定、長(chang)足、健康的(de)(de)發展(zhan)，如何(he)依(yi)法經營、照章納稅(shui)(shui)，同時還要有效的(de)(de)享受國家的(de)(de)各(ge)項(xiang)稅(shui)(shui)收(shou)優惠政策，如何(he)依(yi)法、合規、安(an)全(quan)降稅(shui)(shui)成(cheng)為老板和財務人(ren)員(yuan)需(xu)要關(guan)注的(de)(de)重要課題之一。

【課程目標】
用管理會計的邏輯，事先做好預測和規劃，無論是稅負轉嫁、稅務遞延的籌劃，還是合同控稅、商業模式調稅，都要體現前瞻性和規劃性，在依法、合規的基礎上實施稅收籌劃，助力企業安全、健康發展。
同時，提升(sheng)財(cai)務(wu)人員知(zhi)識體(ti)系(xi)和職業素(su)養，實(shi)現(xian)由核算(suan)會計(ji)到(dao)管理會計(ji)的(de)轉(zhuan)變，使(shi)財(cai)務(wu)人員真正(zheng)成為企業的(de)事前(qian)“諸葛(ge)亮”。

【目標對象】
老板、財務(wu)人員(yuan)、稅(shui)務(wu)人員(yuan)、企業高管

【教學形式】
導(dao)師現場講授(shou)、小組討(tao)論、案例分析、甲乙方(fang)角色扮演。

【內容大綱】
1.1. 稅務環境分析
1.1.1. 從內部環境角度看
1.1.2. 從(cong)外部(bu)環境角度(du)看

2. 風險點的梳理
2.1. 納稅人必須知道的九個稅務風險點
2.1.1. 增值稅收
2.1.2. 貿易企業財務報表中庫存商品金額過高，超過合理化庫存比例標準
2.1.3. 進項稅額和銷項稅額變動異常
2.1.4. 應收賬款、預收賬款、其他應收款數額過大
2.1.5. 企業常年微利或虧損
2.1.6. 增值稅和所得稅稅負率明顯低于同地區同行業水平
2.1.7. 發票領用、開具、虛開和接受虛開發票風險
2.1.8. “金稅四期”上線后大數據比對的五種情況
2.1.9. 賬戶管理風險點
2.1.10. （案例分享）
2.1.11. （案例分享）
2.2. 納稅人必須了解的稅務信用等級風險
2.2.1. 納稅信用等級評定的范圍
2.2.2. 如何評定納稅信用等級
2.2.3. 如何確定A、B、M、C、D五個等級
2.2.3.1. 稅務評分的標準
2.2.3.2. 納稅信用級別
2.2.3.3. 納稅信用分數常見的扣分點
2.2.3.3.1. 涉稅申報信息指標
2.2.3.3.2. 稅（費）款繳納信息指標
2.2.3.3.3. 發票與稅控器具信息指標
2.2.3.3.4. 納稅評估、稅務審計、反避稅調查信息指標
2.2.3.4. 哪些情況不能參加當期評定
2.2.3.5. 哪些情況直接判定為D級
2.2.3.6. 如何進行等級補評復評
2.2.3.7. 納稅人的信用等級能否修復
2.2.3.8. A、B、M級的納稅人可享有的好處
2.3. 安全降稅法則
2.3.1. 管理會計的思維邏輯
2.4. 管控
2.4.1. 放水養魚
2.4.2. 法網恢恢，疏而不漏——某星陰陽合同
2.4.3. 與虎謀皮——內外兩套賬
2.4.4. 掩耳盜鈴——私卡公用
2.4.5. “金稅四”下昭然若揭——存貨賬實不符
2.4.6. 稅銀協同讓“偷稅”無處可逃
2.4.7. 年終獎籌劃前后兩重天
2.4.8. 合理避稅不成變偷稅
2.5. 稅收籌劃
2.5.1. 稅收籌劃的原則
2.5.1.1. 合法性（安全性）原則
2.5.1.2. 籌劃性（前瞻性）原則
2.5.1.3. 目的性原則
2.5.1.4. 風險性原則
2.5.1.5. 專業性原則
2.5.2. 稅收籌劃的三個層面
2.5.2.1. 戰略架構層面
2.5.2.2. 商業模式層面
2.5.2.3. 稅務管理層面
2.5.3. 稅收籌劃的方法應用
2.5.3.1. 稅務風險與稅負轉嫁法
2.5.3.2. 納稅期遞延法
2.5.3.3. 合同控稅法
2.5.3.4. 商業模式調控法
2.5.3.5. 稅收優惠政策利用法
2.5.4. 稅收籌劃的切入點
2.5.4.1. 選擇空間大的稅種
2.5.4.2. 稅收優惠政策層面
2.5.4.3. 納稅人構成層面
2.5.4.4. 不同財(cai)務管理環節和階(jie)段(duan)層面

3. 稅收轉嫁的籌劃
3.1. 稅務風險與稅負轉嫁理論
3.2. 稅收風險轉嫁
3.2.1. 包稅合同遭遇查補稅
3.2.2. 材料采購要發票OR不要發票
3.2.3. 發票不合規怎么辦
3.2.4. 如何取得質保金發票
3.2.5. 支付違約金只給開收據怎么辦
3.3. 如何轉嫁稅務風險
3.4. 如何應對稅務風險被轉嫁
3.5. 稅負轉嫁
3.5.1. 稅負轉嫁的含義
3.5.2. 稅負轉嫁的條件
3.5.3. 稅負轉嫁的方式
3.5.3.1. 轉化劣勢，另辟蹊徑（案例討論）
3.5.3.2. 變租賃為服務，安全降稅（案例討論）
3.5.3.3. 依法(fa)轉讓定價高(gao)枕(zhen)無憂(you)（案例討論）

4. 稅負遞延
4.1. 稅負遞延的基本原理
4.2. 改變銷售、結算方式實現遞延
4.2.1. 利用銷售方式實現遞延繳納增值稅
4.2.2. 利用結算方式實現遞延繳納增值
4.3. 變更企業組織形式實現遞延納稅
4.3.1. 利用企業分立實現遞延納稅
4.3.2. 利用企業合并實現遞延納稅
4.4. 合理選擇會計處理方法實現遞延納稅
4.4.1. 存貨計價方法的選擇
4.4.2. 固定資產折舊的稅收籌劃
4.5. 增值稅的遞延籌劃及應用
4.5.1. 銷售方式決定納稅時間（賒銷與代銷）（案例討論）
4.5.2. 巧妙利用包裝物押金遞延納稅（遞延押金）（案例討論）
4.6. 企業所得稅的遞延籌劃及應用
4.6.1. 一次性稅前抵扣的優惠政策該不該享受（案例討論）
4.6.2. 開辦費遞延稅收籌劃有奧秘（案例討論）
4.6.3. 依法遵循“權責發生制”的原則獲得利益（案例討論）
4.6.4. 讀懂“遞延納稅“的密碼（案例討論）
4.6.5. 專利權是轉讓還是出售的選擇（案例討論）
4.7. 個人所得稅的遞延籌劃及應用
4.7.1. 利用遞延養老金延期納稅
4.7.2. 個人技術是轉讓還是入股（案例討論）
4.8. 土地增值稅預收款方式遞延稅收籌劃
4.9. 消費稅遞延的可能性
4.10. 控稅源頭
4.11. 合同控稅的原理
4.12. 合同控稅的三重境界
4.13. 合同全流程的管控
4.14. 銷售合同控稅及案例分析（案例討論）
4.15. 采購合同控稅及案例分析（案例討論）
4.16. 土地出讓金返還合同控稅與案例分析（案例討論）
4.17. 印花稅合同控稅及案例分析（案例討論）
4.18. 契稅合同控稅與案(an)例分析（案(an)例討(tao)論）

5. 商業模式決定納稅模式
5.1. 商業模式創新與稅收策略
5.2. 新零售行業稅收籌劃
5.3. 總分公司機構的合理安排
5.4. 不同商業模式的生與死
5.5. 不同組織形式的稅負
5.6. 企業重組的稅收籌劃
5.7. 股權轉讓的稅收籌劃
5.7.1. 改企業法人為自然人的股權轉讓
5.7.2. 股權轉讓可多選
5.8. 創業初期就需要稅收籌劃
5.8.1. 無知的代價
5.9. 大數據時代下的稅收籌劃
5.9.1. 改變(bian)交(jiao)易(yi)結構控稅負

6. 稅收優惠政策梳理及應用
6.1. 增值稅優惠政策梳理及應用
6.1.1. 小規模納稅人月銷售額10萬元以下免征增值稅
6.1.2. 國內旅客運輸服務納入抵扣范圍
6.1.3. 企業集團單位之間資金無償借貸免征增值稅
6.1.4. 走出關聯交易“利息支出的怪圈”
6.1.5. 招收“大兵”好處多
6.2. 企業所得稅優惠政策梳理及應用
6.2.1. 激勵企業加大研發投入，提高研究開發費用加計扣除
6.2.2. 小型微利企業減稅政策
6.2.3. 固定資產加速折舊優惠政策適用范圍擴大
6.2.4. 初創期科技型企業優惠政策適用條件
6.2.5. 支持新冠疫情防控的捐贈免征企業所得稅
6.2.6. 加計扣除多項政策綜合享用（案例討論）
6.2.7. 借力優惠政策增加競爭力（案例討論）
6.2.8. 利潤轉資本有技巧
6.3. 個人所得稅優惠政策梳理及應用案例
6.3.1. 個人稅收遞延型商業養老保險試點
6.3.2. 科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策
6.3.3. 全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所稅稅政策
6.3.4. 個人所得稅綜合所得匯算清繳有關政策出臺
6.3.5. 個獨&云平臺謹慎應用（案例討論）
6.3.6. 私車公用的混沌行為（案例討論）
6.4. 土地增值稅的稅收優惠政策及案例解析
6.4.1. 政策梳理
6.4.2. 巧妙籌劃免土地增值稅不是夢
6.5. 消費稅的稅收優惠政策及案例分析
6.5.1. 政策梳理
6.5.2. 增加環節巧節稅
6.6. 印花稅稅收優惠政策及案例解析
6.6.1. 政策梳理
6.6.2. 小稅種大智慧(hui)

稅制改革的培訓