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納稅申報與稅收政策培訓
【培訓收益】
1.熟悉*的稅率政策規定
2.熟悉*的小規模納稅人界定標準
3.了解申報比對政策的背景和趨勢，掌握風險應對的基本策略
4.梳理增值稅賬表風險，規范申報信息，化解風險
5.掌握對申報比對范圍、內容及規則，把握要點，順利完成日常申報工作
6.規范增值稅賬務處理，全面對增值稅進行規劃和管理
【課程大綱】
第一部分：*增值稅政策簡介
第二部分： 增值稅業務常見問題
1.“營改增”后的視同銷售問題與兼營的實務處理
2.過橋過路費*抵扣新政策與實操
3.成品油升級后的增值稅發票實務
4.增值稅常見賬務處理錯誤與難點
5.增值稅新政策解讀與實務及常見問題解答
（1）需要在5月1日之前要把所有的進項發票全部認證嗎？
（2）5月1日以后如果要紅沖發票怎么辦？稅率是開17%還是16%？
（3）5月1日以前的業務，5月1日才開具業務應該開17%還是16%？
（4）稅率降了，客戶要求我們降價，是不是合理？該怎么溝通？
（5）一般納稅人轉小規模，要考慮哪些因素，如何進行測算？
（6）過渡期的合同、業務、發票有哪些問題？該如何處理？
（7）出口退稅率如何調整？時間節點如何確定？
第三部分： 申報比對新政策給企業帶來的涉稅風險
1.增值稅申報比對新政策出臺的背景及征管趨勢
2.信息化控稅的主要方法和大數據應用給企業帶來的主要風險
3.新形勢下企業增值稅風險應對的基本策略
第四部分、增值稅比對信息范圍與比對內容
1.增值稅納稅申報表及其附列資料信息比對
2.增值稅一般納稅人和小規模納稅人開具的增值稅發票信息比對
3.增值稅一般納稅人取得的進項抵扣憑證信息、納稅人稅款入庫信息比對
4.異地預繳稅款比對
5.增值稅優惠備案信息與其它信息比對
6.“表表比對”、“票表比對”和“表稅比對”的具體內容
第五部分、申報比對異常的風險分析
1.申報比對不符的，稅控設備被鎖死引發的風險
2.未完成備案程序，造成比對不符引發的風險。
3.異常比對結果核實后仍不能解除異常狀態引發的風險。
4.嫌虛開發票等嚴重涉稅違法行為引發的風險
第六部分、申報比對規則與風險防范
（一）銷項稅額比對與申報實務風險應對
1.開票金額、稅額合計數與申報銷售額的比對標準
2.開票時間對銷售額的影響
3.不同銷售方式對銷售額的影響
4.紅字發票對銷售的影響
5.“甲供材”與清包工等簡易計稅方式對銷售額的影響
6.視同銷售行為對銷售額的影響
7.混合銷售行為對銷售額的影響
（二）進項稅額比對與申報實務風險應對
1.當期已認證或確認的進項稅額與本期申報抵扣進項金額的比對規則
2.紅字專用發票信息表中注明的應轉出進項與申報表相關數據的比對規則
3.申報表中進項稅額轉出金額的限定規則
4.預繳稅額本期發生額與實繳稅額的比對規則
5.增值稅小規模納稅人“票表比對”規則
6.增值稅專用發票的認證時限對進項稅額的影響
7.涉及派遣勞務的票證處理和對進項稅額的影響
8.不動產進項稅額分期抵扣對比對規則的影響
9.被認定“異常憑證”帶來的風險
第七部份、企業財務系統規范化建設
.第一部分：財務管控思維
1、 數字思維； 中國成長型企業中，老總和管理層不重視財務這是一個共性缺陷。很多管 理者以為，財務是個專業活，讓財務總監負責就行。懂得財務管理是經營企業 的必備素質。企業家和管理者必須要有數字思維，透過數字來管理企業！ 作業：請結合企業及工作崗位寫出具體數字思維的改進建議，如何落地？ 2、 現金為王思維； 多數企業普遍現象：利潤豐厚，可囊中羞澀！ 3、 風險可控思維； 多數企業普遍現象：企業越做越大，風險也隨之越來越大！ 作業：根據老師的剖析請找出公司目前存在風險節點并寫出落地建議。
第二部分：財務戰略
1、 公司法律屬性； 有限責任：以出資額為限承擔責任；包括：一人有限、多人有限、股份 有限等； 無限責任：負有連帶責任；包括：個人獨資、合伙企業、個體工商戶等； 2、 公司關系； 兄弟關系；適用于不同行業之間的公司關系 母子關系；適用于有交易的上下游且管理幅度并不是高度重合的公司關系 總分關系；適合于高度重合的同行業的公司關系 3、 公司治理結構和權利義務； 股東大會； 董事會； 監事會； 執行層； 4、 財務的管理結構； 財務架構； 財務職能； 作業：未來3年的公司財務總體規劃。
 第三部分：利潤系統
1、 利潤系統架構圖 2、從管理角度解讀三大報表 （1） 資產負債表解讀； （2） 利潤表解讀； （3） 現金流量表解讀； 作業：簡化三大報表 3 、從經營的角度分析報表 （1） 資產負債表； （2） 利潤表； （3） 現金流量表； 4 、利潤背后的 5 大因素 （1）固定費用； （2）變動費用； （3）銷量； （4）單價； （5）直接成本； 作業：利潤平衡表設計 5、 利潤提升的三大核心 （1）銷售利潤率；反映市場能力 （2）資產周轉率；反映管理能力 （3）資本利用率；反映財務管理 作業：利潤設計預算及管控表
 第四部分：資金信控
 1、 企業缺錢原因 （1） 過渡投資； （2） 過渡賒銷； （3） 過渡壓貨； （4） 過渡運營等； 2、 現金流改善的方法 （1） 外部解決方法； （2） 內部解決方法； 3、 資金管理 （1） 安全的管理，六大原則； （2） 效率的管理； 作業：資金管控表設計
老師簡介：
黃麗霞老師
資深財務系統規范化專家
中國（深圳）股權研究中心特聘 財務專家
九五財稅管理咨詢服務有限公司 創始人
敏思教育集團    財務顧問
原廣州卓愛集團  財務老師
    近五十家中小民營企業的長年財務顧問、多年研究幼兒教育行業的財稅政策并指導園所財務落地， 多年上市公司財務內控從業經驗，熟悉企業資本運作 對財務管理的要求。多年財務系統構建、管理咨詢策劃的實戰指導經驗，具備優秀的表達能力和舞臺演講能力。
納稅申報與稅收(shou)政策培訓