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票據業務操作(zuo)風險防范課程

課程背景
銀行承兌匯票業(ye)務涉及(ji)的(de)政策(ce)性、法律性的(de)規定多，風險大(da)，管理(li)部門管理(li)人(ren)員和營業(ye)機構的(de)業(ye)務人(ren)員普遍感覺(jue)難以準確把握，特(te)別期待能得到(dao)專業(ye)培訓。

課程收益
本課程對銀行承兌匯票(piao)(piao)的出(chu)票(piao)(piao)、承兌、手續費定價、付款、轉讓、貼(tie)現(xian)、轉貼(tie)現(xian)、返售(shou)回購(gou)、票(piao)(piao)據質押(ya)、票(piao)(piao)據遺(yi)失處理、票(piao)(piao)據管(guan)理模式，結合紙(zhi)票(piao)(piao)和電票(piao)(piao)分別作(zuo)詳(xiang)細介紹，重(zhong)點是突出(chu)每個業務環節的法(fa)律風險防(fang)控(kong)，注重(zhong)實操，讓學員在(zai)案例分析(xi)中掌(zhang)握相關業務風險防(fang)控(kong)方法(fa)。

培訓對象
支行行長，客(ke)戶經理(li)(li)，票據(ju)(ju)管(guan)理(li)(li)部(bu)門和(he)資金管(guan)理(li)(li)部(bu)門人員；會計(ji)管(guan)理(li)(li)部(bu)門人員，會計(ji)主管(guan)，票據(ju)(ju)柜面(mian)業務人員。

課程大綱
一、銀行承兌匯票的使用背景
1、業務場景：賒銷，遠期付款。企業應收票據、應付票據。
2、銀行承兌匯票與支票、本票、銀行匯票的區別：遠期票據，即期票據。
3、匯票的(de)(de)作用：對(dui)(dui)(dui)企(qi)業(ye)的(de)(de)作用；對(dui)(dui)(dui)銀(yin)行的(de)(de)作用；對(dui)(dui)(dui)央行的(de)(de)作用；對(dui)(dui)(dui)社會的(de)(de)作用。

二、銀行承兌匯票的出票
1、銀行承兌匯票格式學習。
學員練習：匯票的簽發。
2、匯票必須記載事項。
3、匯票專用章的使用。
4、匯票信息采用機打和人工書寫的利弊。
5、匯票出票的風險：匯票憑證和匯票專用章的保管。
案例：某行行長虛開銀行承兌匯票1.4億案。
電子(zi)商業匯票(piao)的(de)出票(piao)。

三、銀行承兌匯票的承兌
1、承兌的流程概述。
2、承兌前的調查。客戶資信調查，貿易背景審查。是否允許承兌融資性票據。
3、承兌協議的簽訂，協議書的格式。
4、匯票保證金。保證金管理的方法，定期或活期保證金，保證金能否凍結和扣劃。防止貸款資金作為保證金，貼現后的資金作為保證金。
案例：某銀行虛假存單質押辦理承兌匯票9.69億元。
5、承兌手續費。承兌手續費的定價策略。
6、各家銀行承兌手續費情況。
7、匯票承兌的會計核算手續。
8、已承兌的紙質匯票卡片的保管。
電子銀行承兌匯票的承兌處理方法。
9、近年來各行銀行承兌匯票墊款情況。
10、商業銀行應規避“貸轉票”和滾動承兌虛增存貸款。
11、銀行承兌匯(hui)票對貸款和貨(huo)幣政策(ce)的(de)影響(xiang)。

四、銀行承兌匯票的轉讓
1、轉讓背書的做法。
2、背書不連續的處理方法。
學員練習：匯票背書方法。不連續背書的識別。
電子商業匯票的背書處理方法(fa)。

五、銀行承兌匯票的貼現
1、貼現條件。
2、貼現申請的審查。
3、票據票面審查、票據信息查詢。
4、已貼現信息的告知。
學員練習：貼現背書的做法。
學員練習：貼現利息的計算。
5、貼現利率的定價。貼現套利行為，形成原因，制約因素。
學員練習：貼現業務會計核算手續。
6、貼現買入票據的憑證保管。
7、貼現風險：票據偽造、變造，要素不全，背書不連續，已凍結止付。
案例：某信用聯社對寫有“不得轉讓”的票據貼現案。
電子商業匯票的貼現處理方法。
 8、貼(tie)現業(ye)務創新(xin)：買方付息，協議付息，直貼(tie)回(hui)購、贖回(hui)式貼(tie)現。

六、銀行承兌匯票的轉貼現
1、轉貼現分類：買斷式、回購式。
2、轉貼現的作用。
3、轉貼現合同格式。
4、買入方對賣出方的審查。
5、轉貼現背書的做法。
6、轉貼現買入票據實物的保管。
案例：某行39億元票據案。
7、轉貼現業務的會計核算手續：買入方的處理，賣出方的處理。
8、轉貼現買斷利率定價。
電子商(shang)業匯票(piao)的轉貼現(xian)處理(li)方法(fa)。

七、銀行承兌匯票的的轉貼現買入返售和賣出回購
1、買入返售票據、賣出回購票據的含義。
2、回購業務合同格式。
3、回購業務流程。
4、票據回購業務申請，審查。
5、買入返售票據憑證保管。
案例：某行7.86億元票據案，某行9億元票據案。
6、回購票據的背書做法。
7、買入返售票據的會計核算手續，賣出回購票據的會計核算手續。
8、回購業務利率定價。
9、回購套回購的套利。
電子商業匯票的賣出回購業務處理。
承兌匯票業務利(li)率(lv)(lv)(lv)關系：貼(tie)(tie)現利(li)率(lv)(lv)(lv)、轉貼(tie)(tie)現利(li)率(lv)(lv)(lv)、再貼(tie)(tie)現利(li)率(lv)(lv)(lv)、貸(dai)款利(li)率(lv)(lv)(lv)、承兌費(fei)率(lv)(lv)(lv)等(deng)的相互關系。

八、銀行承兌匯票的質押
1、票據質押的場景。
2、票據質押的背書做法。
3、案例：某聯社憑不連續票據辦理質押貸款導致賠償115萬元案。
4、票據質押行為的相關法律問題。未做背書的票據質押按物權法處理。
電子(zi)商業匯(hui)票(piao)的(de)質押處理方法。

九、銀行承兌匯票的到期托收
1、銀行承兌匯票到期托收的處理方法。
學員練習：委托收款背書的做法，托收憑證的填寫方法。
2、提示付款期限。票據權利期限。
3、超過提示付款期限的處理、超過票據權利期限的處理。 
4、銀行受理委托收款的會計核算手續。
5、匯票在郵寄或傳遞中出現異常時的處理方法。
電子商業匯(hui)票到期(qi)托(tuo)收(shou)的(de)處(chu)理(li)方法。

十、銀行承兌匯票的付款
1、正常付款的處理。
2、可以拒絕付款的事項。
3、不應拒絕付款的事項。
4、記載事項欠缺時的處理。
5、付款日期的規定。
6、托收行收到無理退票時的處理。
7、票據拒付時的追索：追索時間、內容、追索通知書的送達方式。
學員練習：匯票付款的會計核算手續：正常付款的會計核算，產生墊款的會計核算。
電子商業匯票付款時的處理方法。
8、票(piao)據權利期(qi)限到期(qi)后，承兌行對保證金(jin)和票(piao)據的處(chu)理。

十一、銀行承兌匯票遺失的處理
1、可以向銀行掛失的票據種類
2、銀行承兌匯票遺失后的公示催告。
案例：銀行收到郵寄的票據后遺失的處理。
3、公示催告申請書的格式和填寫方法。
案例：公示催告樣本。
案例：除權判決書樣本。
4、公示催告的法律缺陷。
案例：某銀行貼入匯票后，被惡意公示催告案。
5、避免票據被惡意公(gong)示催(cui)告的方(fang)法。

十二、票據業務管理模式
目前銀行的幾種管理模式：
1、多數銀行票據業務的操作分散于會計、信貸、資金等不同的部門。
2、部分銀行開設了票據專營窗口。但仍然是商業銀行的內設機構，票據業務的開展受制于銀行嚴格的信貸管理制度，手續煩瑣。
3、獨立的票據專營機構（如工商銀行的票據營業部）。擺脫信用規模限制，能夠有效地增加信用供給。
部分行由分支機構自行開展票據業務的弊端。
銀(yin)行(xing)承兌匯票業(ye)務的建(jian)議歸口管理部門。

票據業務操(cao)作風險防范課程