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公(gong)司涉稅(shui)問題(ti)解(jie)析(xi)課程

課程介紹
房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)開(kai)發過程(cheng)中涉及的(de)(de)(de)稅種及稅務問題較多，稅負重、稅收(shou)成(cheng)本所占項目(mu)開(kai)發成(cheng)本比例不斷提(ti)高，“營改增”后的(de)(de)(de)增值稅、新企業所得(de)稅法、土地(di)(di)(di)增值稅清算等(deng)做為(wei)房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)企業在生產(chan)(chan)(chan)(chan)經(jing)營過程(cheng)中面臨的(de)(de)(de)重要風險(xian)(xian)之(zhi)(zhi)一--稅務風險(xian)(xian)，已經(jing)成(cheng)為(wei)房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)企業不能忽視的(de)(de)(de)重大風險(xian)(xian)之(zhi)(zhi)一，也是房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)企業能否盈利的(de)(de)(de)關鍵因素之(zhi)(zhi)一。授(shou)課老師根(gen)據多年的(de)(de)(de)房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)公司財務總監(jian)、總經(jing)理、房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)稅務服務工作實踐和房(fang)地(di)(di)(di)產(chan)(chan)(chan)(chan)稅務理論知識(shi)的(de)(de)(de)學習，通過設置(zhi)實際情景的(de)(de)(de)方式提(ti)出問題，深入淺出，力求通俗易懂(dong)，兼顧(gu)專業人員和非(fei)專業人員的(de)(de)(de)的(de)(de)(de)工作需(xu)要。

課程意義
希望通過較短的時間，一天到兩天的時間，能(neng)夠讓房地公(gong)司高(gao)管人(ren)員(yuan)(yuan)、財務負(fu)責人(ren)和房地產公(gong)司涉稅(shui)財會人(ren)員(yuan)(yuan)能(neng)夠高(gao)效率的掌(zhang)握房地產相關的稅(shui)務政策(ce)、法(fa)規(gui)和稅(shui)籌思路，以(yi)便(bian)于學(xue)習人(ren)員(yuan)(yuan)在實際工(gong)作中能(neng)夠結合(he)企(qi)業(ye)自(zi)身情況(kuang)制定(ding)出行之有效的納稅(shui)方案，減少(shao)稅(shui)款支(zhi)出、增加現金流量(liang)，實現企(qi)業(ye)利潤*化。

課程對象
房地產(chan)企業(ye)股(gu)東、高管(guan)、財務負責人、主管(guan)會計等

課程內容
一、行業相關知識疑難解析
1、估算、概算、預算、結算與決算有什么區別和聯系？如何使用？
2、單項工程、單位工程、分項工程、分部工程如何區分？
3、房地產企業開發產品總建筑面積、可售面積、不可售面積之間有何關系？如何劃分？
4、確定開發產品面積如何進行涉稅審核？
5、投資強度、容積率、建筑密度、綠地率，建筑系數是如何計算的？
6、房地產立項審批應提供那些資料？
7、房地產開發項目規劃程序有那些？
8、取得土地使用權階段的合法有效扣除憑證主要有那些？
9、辦理施工許可的基本程序及相應的法律規定有那些？
10、房屋建設項目的一般竣工驗收標準是如何規定的？
11、初始產權證明的含義是什么？
12、房地產開發企業預售商品房應具備那些條件？如何辦理“預售證”
13、竣工驗(yan)收應提交那些資料？

二、增值稅有關問題解析
1、營改增后房地產企業增值稅的特點
2、房地產企業增值稅與原營業稅的不同
3、銷售活動房是否繳納增值稅
4、自助的開發產品對外投資入股是否繳納增值稅
5、銷售購置的不動產或受讓的土地如何繳增值稅？
6、轉讓在建工程項目如何繳納增值稅？
7、何謂合作建房？合作建房有幾中方式？各種方式如何征稅？
8、建筑施工企業代建工程如何繳納增值稅？
9、銷售毛坯房，然后唯恐客戶選取裝飾公司進行裝修，代收的裝修費是否繳納增值稅？
10、“購房回租”、“售(shou)后(hou)回購”等形式銷售(shou)開發產(chan)呂的，如何繳納增值稅(shui)

三、企業所得稅有關問題解析
1、房地產企業收入的法律確認標準是什么？
2、收入確認的專業標準是什么？
3、會計實務中房地產開發企業確認收入的時限是如何界定的？
4、預租收入的確認時限是如何規定的？
5、視同銷售行為有那些？如何確定企業計稅銷售額？
6、對外投資的借款費用可否當期稅前列支？
7、預交所得稅如何規定？
8、借款費用如何處理？
9、小區的總成本、包括建安費、配套費、基礎設施費等有一個預算數，但目前部分工程款未付，應該如何確定銷售成本？
10、房地產(chan)公司與關聯企業(ye)的(de)借款費用(yong)如何(he)稅前扣除？

四、土地增值稅有關問題解析
1、征收范圍包括那些？
2、納稅申報時間？
3、納稅地點？
4、征收方式？
5、清算單位如何規定？
6、清算條件？
7、普通住宅？有那些優惠？
8、以房地產進行投資、聯營是否征收土地增值稅？
9、合作建房是否繳納土地增值稅？
10、企業兼并轉讓房地產(chan)的是(shi)否要征收(shou)土地增值稅？

五、某(mou)房地(di)產(chan)公(gong)司納稅(shui)方(fang)案(an)案(an)例(li)分析（結合(he)增值稅(shui)、所(suo)得稅(shui)和土地(di)增值稅(shui)匯算清(qing)繳）

公司(si)涉稅問題(ti)解(jie)析課程