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管理會計報表課程

課程背景
在競爭(zheng)酷(ku)烈的(de)(de)市場環境下，管(guan)(guan)理(li)(li)者既需要把握公(gong)司整體(ti)經營情(qing)況，又必須通過經營活動分析(xi)對公(gong)司運作(zuo)實現精(jing)細(xi)管(guan)(guan)理(li)(li)。如(ru)何從宏觀(guan)及(ji)微(wei)觀(guan)的(de)(de)不(bu)同視角、不(bu)同維(wei)度解讀財務信息？管(guan)(guan)理(li)(li)層(ceng)又如(ru)何通過大量(liang)數(shu)據為決策提供支撐？那就是運用強大的(de)(de)管(guan)(guan)理(li)(li)會計報表(biao)作(zuo)為精(jing)準的(de)(de)量(liang)化(hua)管(guan)(guan)理(li)(li)工具。

課程收益
掌握如何設計一套合適的管理會計報表
通過近200多張管理報表掌握公司運營微觀細節，發現問題并提出解決方法
通過超級指標的運用優化報表數據
通過數據分析掌握公司運營的風險點，并設置風險預警線
掌握運用經營分析會(hui)的工(gong)具，將管(guan)理(li)報(bao)表揭示的問題(ti)逐一落地解決(jue)，從事前、事中、事后不同(tong)階段來(lai)進(jin)行管(guan)控，形成PDCA閉環(huan)

課程對象
財(cai)務(wu)總監、財(cai)務(wu)經(jing)理(li)、資金主(zhu)管、管理(li)會計、財(cai)務(wu)BP、審計經(jing)理(li)、審計專員(yuan)、各業務(wu)部門負(fu)責人及其他相關(guan)管理(li)人員(yuan)等

課程大綱
第一單元 管理會計報表的內容及與財務會計報表的互補
財務會計報表與管理會計報表的互補
管理會計報表從財務報表取數
財務會計報表是對過往數據的總結，而管理會計報表多半預測未來趨勢
管理會計報表從財務出發，以業務結束
管理會計報表從不同維度進行分析
管理會計報表含有太多預測數據，與業務掛鉤緊密
管理會計報表的內容
管理資產負債表
管理利潤表
現金流量表
財務指標總表
盈利能力指標：凈利率、毛利率
償債能力指標：流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、權益乘數
運營能力指標：存貨周轉率、應收賬款周轉率、應付賬款周轉率、總資產周轉率、營業周期
現金流量分析：經營活動現金流量、經營活動凈現金比率、現金比率
發展能力：主營業務收入增長率、總資產增長率等
財務預警類指標設計
【工具模型】某上市公司財務預警指標體系
【討論及(ji)點評】降低(di)資(zi)產負債(zhai)率的絕妙辦法

第二單元 設計管理報表以及通過經營活動分析洞察問題推動改善
設計原則和設計思路
與管理層的溝通
資金分析
現金流量的重要性
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
利潤導向轉為現金導向
關注銷售到關注經營現金流量
如何使用五維資金計劃預防資金危機
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
盈虧平衡點模式設計
公司整體盈虧平衡點
事業部盈虧平衡點
產品盈虧平衡點率
銷售分析模型設計
區域維度分析
客戶維度分析
產品線維度分析
部門維度分析
業務員維度分析
季節維度
盈利分析模型
事業部盈利分析
客戶盈利分析
產品盈利分析
異常虧損分析
成本分析模型
標準成本與目標成本
標準成本與實際成本對比找差
成本差異分析：六大因素分析法
BOM清單的復核分析
【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放
機器工時或標準工時的復核分析
成本改善方案完成情況分析（KPO）
超額領料分析
工廢與料廢分析
【案例】KPO降本經典案例
人工成本分析模型
總人工成本分析
部門人工成本分析
研發人工成本分析
單位人工成本與人均產值分析
標準人工與實際人工差異分析
管理人員成本分析
【案例】砍性價比差的銷售人員
【案例】某公司人工成本控制專項活動經驗分享
存貨與安全庫存分析
存貨庫存結構分析
安全庫存分析
ABC分析法
存貨庫存與訂單的配比分析
滯銷或超齡庫存分析
【討論及點評】某上市公司庫存降本專項行動
銷售費用分析：分事業部、分部門
管理費用分析：分事業部、分部門
財務費用分析：與預算的差異分析
【案例】萬科廣告費降本及精準投放
【討論與點評】降低財務費用的實戰方法有哪些
【討論與點評】降低壞賬費用的實戰方法有哪些
【降本絕招分享】某公司辦公用品專項降本行動
【降本絕招分享】某公司差旅費用專項降本行動
【降本絕招分享】某公司電話費用專項降本行動
【降本絕招分享】某公司招待費用專項降本行動
生產分析
產品產量分析
產品產值分析
生產計劃完成情況分析
產品交期分析
產品質量分析
客戶驗貨批次合格率分析
來料批次合格率分析
成品抽檢合格率分析
客戶投訴次數分析
應收賬款分析
應付賬款分析
采購分析
采購結構分析
主要材料價格波動分析
【案例】某公司對采購價格的“采財雙殺”降本行動
預算差異分析
收入預算差異分析
成本預算差異分析
費用預算差異分析
盈利預算差異分析
資金計劃達成分析
資金達成率分析
收款達成情況分析
支出超支情況分析
資金計劃完成情況對比表
【工具(ju)模板】某汽車工業集團資金計劃(hua)表體系分享

第三單元 管理會計報表與經營分析會
如何編制管理會計報表
編制原則：有圖、有表、有結論
編制周期：按月
編制部門：以財務為主導，其他部門配合
編制內容：參考第二部分
如何召開經營分析會
以管理會計報表為基礎，揭示經營中出現的重點問題
從管理會計報表，提煉嚴重、緊要的問題點進行披露
編制原則：有溝通、有問題、有碰撞、有方案、有追蹤、有考核
召開周期：按月召開
管理重點：以經營分析會為導向，解決管理中出現的問題，控制企業的經營風險及財務風險，使管理報表成為企業運作的風向標和指揮棒
經營分析會主要解決什么樣的問題
資金回籠問題與鏈條斷裂風險
盈利能力降低
資產管理能力下降
產品交期問題
庫存積壓問題
采購不暢導致生產停工等
產品銷售問題
采購價格波動
產品質量問題
重大投資決策
經營分析會PPT的經典4段式
前期出現問題解決方案的執行情況回顧
本期經營過程中依然存在的問題
各部門對本期及前期問題的解決方案及期限
各部門對現階段經營情況的回顧及管理建議
【案(an)例】某集團經營(ying)分(fen)(fen)析會(hui)案(an)例分(fen)(fen)享

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