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巡視巡查內審課程

課程背景：
巡視巡查內審在當前的大環境下，不僅是組織管理和運營的必需品，更是確保組織持續發展和穩健運營的重要保障。通過定期的巡視巡查內審，組織可以及時發現問題、改進管理、降低風險，從而提高競爭力和可持續發展。
合規性和風險管理要求增加：隨著法規和監管標準的不斷更新和提升，組織面臨的合規性和風險管理要求也越來越高。巡視巡查內審可以幫助組織確保其運營活動符合相關法規和標準，降低因違規行為而面臨的法律和聲譽風險。
提升內部控制和業務流程效率：巡視巡查內審有助于評估和改善組織的內部控制和業務流程，發現和解決存在的問題和瓶頸，提高運營效率和資源利用率。
防止欺詐和不當行為：內審通過巡視巡查，可以發現并預防內部欺詐和不當行為，減少因員工不端行為而造成的損失和損害。
促進良好的公司治理：巡視巡查內審有助于監督和改善組織的公司治理結構和運作機制，確保決策的透明性、合理性和有效性，保護股東利益和利益相關者權益。
提(ti)高信息披露和內(nei)部報告(gao)的(de)質(zhi)量(liang)：內(nei)審通過巡視巡查，可(ke)(ke)以評估和改善組織的(de)信息披露和內(nei)部報告(gao)機制，提(ti)高報告(gao)的(de)準確性、完整性和可(ke)(ke)靠性，為決策者提(ti)供可(ke)(ke)靠的(de)信息支(zhi)持(chi)。

課程收益：
巡視巡查內審課程對企業的高層管理者來說具有重要的現實意義，可以幫助他們加強對企業治理、風險管理、決策質量等方面的管理和監督，推動企業持續穩健發展。
提高企業治理水平：內審課程培訓可以幫助高層管理者更好地了解內部審計、巡視和巡查等工作的重要性，從而加強對企業治理的關注和重視，促進企業治理水平的提升。
降低風險和增強控制：通過了解內部審計和巡視巡查的方法和技巧，高層管理者可以更有效地識別、評估和管理企業面臨的各種風險，加強內部控制，降低企業面臨的風險和損失。
提升決策質量：內審課程培訓有助于高層管理者更深入地了解企業內部運作和管理情況，提高對組織的全面認識和理解，從而更準確地制定決策和戰略，提升決策的質量和效果。
增強合規性和透明度：高層管理者通過內審課程培訓可以更好地了解法律法規和監管要求，加強對合規性的管理和監督，提高企業運作的透明度和規范性，降低違規風險。
優化資源配置和管理：通過了解內部審計和巡視巡查的方法和技巧，高層管理者可以更有效地評估和優化企業資源的配置和利用，提高資源利用效率，實現資源的*化價值。
改善內(nei)部(bu)(bu)溝(gou)通(tong)和協(xie)作：內(nei)審課程培訓有助于高(gao)層管理者了(le)解內(nei)部(bu)(bu)審計(ji)團隊的工作和需求，加強與內(nei)部(bu)(bu)審計(ji)人員的溝(gou)通(tong)和協(xie)作，建立良(liang)好的工作關系，推動企業內(nei)部(bu)(bu)溝(gou)通(tong)和協(xie)作的良(liang)性循環。

課程人群：
集團(tuan)公司中(zhong)高層管理人員，財(cai)務(wu)管理者，財(cai)務(wu)稅務(wu)人員

授課方式：
理論(lun)總結(jie)，案例(li)刨析，現場討論(lun)，板書加深印象，現場提問總結(jie)提高授課(ke)效果

課   綱
【案例】華晨：無可訴性的“知識產權第一案”
第一講 貨幣資金審計（現金、銀行存款、其他貨幣資金）
貨幣資金內審目標
【案例】內審趣事之出納“小動作” 
資金安全性
檢查落地有的放矢
賬
表
實物
資金可控性
【故事】日本經營之神稻盛和夫先生的財務會計認知“一一對應”！
賬與原始憑證一一對應
未達賬項與原始憑證一一對應
賬與銀行日記賬一一對應
賬與客戶賬戶賬目一一對應  
國家關注企業貨幣資金重點方向
1.貨幣賬戶動向
（1）集團資金管理模式監控五項特點
【圖示】集團公司貨幣資金監控系統結構
集團統收統支模式監控三項特點
【圖示】集團公司貨幣資金統收統支監控系統機構
【案例】公司7500萬不翼而飛，問題出在哪里？
深度解析
總結要點
2.貨幣金額大小
（1）完善內控流程四點注意事項
【圖示】企業現金使用范圍圖，深度解讀企業現金管理“六不準”
（2）定期摸底三個步驟
3.貨幣涉稅風險管理
四種特殊情況中的資金涉稅風險，打開管理者思路
換開發票
殘疾人工資
三流一致
演員片酬
【案例】演員某倫偷逃稅款案解讀
【案例】某公司資(zi)金循環(huan)審計全案流程及漏洞分析(xi)

第二講 固定資產審計
【案例】審計小組對集團公司下屬公司經理進行離任經濟責任審計
一、固定資產審計落腳點
1.固定資產清單完整性檢查
2.固定資產折舊測算分攤準確性檢查
3.固定資產原始單據保管檢查
4.固定資產減值合法性檢查
5.固定資產定期盤點記錄檢查
【案例】思路打開：某汽修廠固定資產審計過程中疑點分析
二、閑置和利用率不高而處理的固定資產審計
1.閑置固定資產九種處理方式合規性
（1）出售
（2）抵債
（3）非貨幣型資產交換
（4）對外投資
（5）改造后使用
（6）捐贈
（7）調撥
（8）報廢
（9）出租
【小組討論】以上九種方式，企業需要有哪些流程設計，哪些人會參與進來，這些人的職責責任是什么，公司賬目處理中應重點關注什么
2.閑置固定資產審計關注點
（1）定期列閑置固定資產清單
（2）閑置固定資產識別準確性
（3）閑置固定資產處置審批流程嚴密性
【案例】某公司固定資產管理審計全案（板書整個審計過程，從發現疑點，到審計過程，財務實操點，審計要點，盤點實物，折舊數據錯漏由哪些部門引發及責任人）
三、國有企業經濟責任審計中重大資產處置內審
內審關注重點九個重點問題
內審需要索取的十一類普遍資料
【案例(li)】A集(ji)團公司(si)二級(ji)子公司(si)甲企業建設熟料新型(xing)干法水泥生產線(xian)項目。（審計背(bei)景，問題分析，審計應對）

第三講 基建工程項目審計
一、基建項目審計
基建項目審計七個重點
【流程圖】基建項目建設程序審計流程圖
分包工程和分包合同審計
發現問題
【課堂討論】分包工程和分包合同管理混亂的問題和漏洞有哪些，小組發言，老師總結
解決方法
合同嚴把關
工程勤監督
在建工程審計
發現問題
【課堂討論】在建工程審計存在哪些問題和漏洞，小組發言，老師總結
解決方法
工程真實性審計
未完工程勤盤點
計價列賬完整性審計
成本是否人為調整審計
【案例】思路打開：樟樹糧油公司基建審計（案件調查，案件結果，案件評析）
二、基建項目可行性研究報告審計
【圖示】基建項目可行性研究報告內容圖，審計有的放矢
基建項目審計三個個側重點
（1）合規性
（2）完整性
（3）真實性
【案例】三泰恒業集團公司決策審計（決策重點，合規性審計，財務評價，審計結果分析）
三、基建項目勘察設計審計
勘察設計內容
【圖示】勘察設計基本工作內容展示，內審工作有的放矢
勘察設計審計四個重點
委托設計范圍是否報備
招投標方式使用單位資質是否合規
招投標程序是否合理合法合規
招投標合同是否備案
勘察設計問題處理兩個層次
勘察設計內容四項檢查
勘察設計費用五項檢查
【案例】三泰恒業集團公司勘察設計審計案例分析（勘察設計重點，審計程序表，審計資料清單表，設計情況調查表）
四、施工圖預算審計
施工圖預算審計五項內容
【圖示】施工圖預算審計內容圖形展示，小組討論，結合實際工作打開思路
施工圖預算審計七種方法
全面審核法
標準預算審核法
分組計算審核法
對比審核法
篩選審核法
重點審核法
分解對比審核法
【案例】某建筑安裝工程造假審計，圖示其造價表，討論費用合理性
五、基建項目財務收支與竣工驗收審計
基建項目資金籌措審計三種情況
預算內基建撥款審計合法性
自籌基建資金撥款審計合法性
其他撥款審計合法性
基金項目資金使用審計七種情況
【討論】結合本公司業務討論，有哪些契合點
基建項目竣工驗收審計十種情況
【討論】結合本公司實際業務討論，有哪些問題，需要如何改進，找到痛點和癢點
基建項目工程結算審計六種情況
【討論】現場針對每一種情況做有點有面討論，哪些情況適應本單位審計重點
基建項目竣工財務決算審計
基建項目決算報表審計
【討論】第5點、6點中提到的問題，是否在日常工作會遇到，如何解決
【案(an)(an)例】某市政排水工(gong)程結(jie)算審計全(quan)案(an)(an)解析（審計疑點(dian)，審計難點(dian)，審計取證，發現問題，處理意見(jian)，處理結(jie)論(lun)）

第四講 審計人員素質檢查
一、內審人員六種基本素質
二、內審人員三種特別素質
三、內審人員提升專業素質八條途徑
【案例】提高內審人員職業敏感度案例分析
【待(dai)定】如果有需要，可以在中間設計小劇(ju)本殺環(huan)節

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