《企業內控合規與風險管理》
講師：郝(hao)卯花 瀏(liu)覽次數：2556
課程描述(shu)INTRODUCTION
培訓講師：
課程價格：
培訓天數：日程安排SCHEDULE
課程(cheng)大綱(gang)Syllabus
企業內控合規課程
【課程背景】
在激烈的市場競爭中，隨著企業業務的不斷發展、控制環節增多，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，不可避免發生出現人為舞弊的管理漏洞。而多數企業重發展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產嚴重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導致內部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在采購環節中，有沒有因為選錯供應商而造成嚴重損失或不必要的浪費？
在銷售業務中，各個環節的風險把控點在哪里？
在財務內部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現了一些差錯或問題？
各個業務環節的涉稅風險如何防范？
內控制度建起來了，如何實施落地？
本課程將結合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。通過大量的案例對企業建立內控體系的實務進行分析和講解。以業務模塊為主，通過教訓總結、經驗分享等形式分析各業務環節的設計和執行過程中的核心和關鍵點，幫助企業控制風險，建立適合企業發展的內控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴重的經濟損失。
【課程收益】
了解財務管理工作中積累的風險防范應對措施
掌握各個具體業務環節中存在的內控與涉稅風險以及解決策略
掌握內部控制活動設計和執行中應注意的要點和問題
提升企業員工和管理者主動的風險管理意識與管理能力
【課程對象】
負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員；財務與其他職能部門的經理和管理人員；總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業投資人
【課程大綱】
一、企業為什么要做內控？有哪些理解誤區？
1、 什么是內部控制
2、 為什么中國的民營企業平均壽命比較短？
3、 當前企業內控管理現狀、重大財務風險：
企業運營通常面臨哪些風險?
各行業排名前10的最主要風險因素
當前企業內控管理現狀
中國人的特點對于內控的影響
決策時容易忽視的財務環節
4、為什么要做內控與合規管理？
《企業內控基本規范》與國資委《全面風險管理指引》介紹
二、如何搭建內部控制體系框架？
1、 內部控制的基礎知識：目標、基本原則、作用、舞弊三角模型、類型
2、 COSO內部控制五要素框架：
控制環境：
1) 誰是企業的欺詐者?
2) 組織架構及人員管理常見漏洞
3) 關鍵點：明晰部門及崗位職責、不相容職務分離、崗位強制輪換、 崗位代理制度、人力資源控制及背景調查
【案例】某企業職責分配不當引發的舞弊
風險評估：
1) 風險的來源
2) 并非所有風險都需要控制-風險評估矩陣
3) 風險應對的七大策略
控制活動：
不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制、建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制等。
信息與溝通：
1) 收集信息、加強信息系統開發與維護
2) 建立反舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度。
內部監控：日常監督和專項監督
3、 建立控制制度的關鍵點——不相容職務分離
4、 授權審批體系構建與常見問題
5、 構建有效內部控制的關鍵成功要素
6、 內部控制評價報告的編制
7、 業務流程再造與崗位說明書調整
三、如何進行各業務環節的內控合規與風險管理？
1、合同及法務管理風險及內控應對
合同管理流程概述
合同管理常見漏洞與關鍵控制點
合同起草、合同審核、合同談判、 合同訂立、 合同執行、 合同跟蹤管理 、 合同爭議與解決
公司典型法律風險及防范
【案例】某公司合同管理不當引發的風險
2、 采購與付款循環的內部控制
采購管理流程概述：
1) 常見風險與應對
2) 利用采購實權貪污腐敗的常見手法
采購與審批、詢價機制、選擇供應商、采購合同管理、驗收與付款
【案例】華為的一樁重大采購腐敗案
固定資產的風險管理
3、 生產與存貨循環的內部控制
實務中常見的內控風險與應對
出入庫管理
存貨管理基本方法
【案例】外租倉庫監守自盜，企業資產遭受損失
4、 銷售與收款循環的內部控制
采購管理流程概述：
1) 常見風險與應對
2) 利用采購實權貪污腐敗的常見手法
銷售與收款環節的內部控制設計：職責分離、授權審批、充分的憑證與記錄、定期寄發對賬單、信用管理與催收制度、壞賬管理、內部核查
【實務案例】
1) 銷售價格的管控環節可能出現的問題
2) 銷售合同的管理：領用、蓋章、作廢
3) 銷售收款結算環節——常見舞弊情形與案例分享
4) 促銷禮品管理
5) 應收賬款管理
5、 財務部門的風險管理
資金管理常見漏洞與風險應對
1) 報銷付款業務的風險審核
2) 資金管理
3) 發票的風險管理
會計核算與財務報告流程常見漏洞與風險應對
資產清查盤點
【案例】忽視銀行對賬損失10萬元
日常工作環境的細節管理：公司資料的重要性
6、 其他業務環節的風險管理
企業用工環節風險管理
績效管理
【案例】巧用財務分析，人力資源經理貪污80萬被發現
研究與開發環節
全面預算執行分析管理
成本費用的控制
【案例】三只松鼠
四、如何保障內部控制實施與執行？
1、舞弊的責任預防和控制
【案例1】大疆無人機內部反腐：2018年損失超10億元 45人被查處
【案例2】互聯網反腐常態化：美團、阿里巴巴
2、內控執行過程中的常見誤區
3、內部控制流于形式常見表現
4、內部控制落地執行的對策
以上內容呈現方式：政策法規、案例、互動、工具
企業內控合規課程
轉載：//citymember.cn/gkk_detail/305614.html
已開課時(shi)間(jian)Have start time
- 郝卯花
[僅限會員]
風險管理內訓
- *《公司法》難點解讀與公司 曾少林
- 財報分析-貸前盡調與信貸風 于洪成
- 企業合同風險與管控課程大綱 戴強(qiang)
- 電信運營商IT風險評估實踐 馬慶
- 電力應急預案及危險點控制和 惠喜軍
- 《突發事件應對與逃生自救技 惠喜(xi)軍
- 企業安全生產法律風險防控實 曾少林
- 商業銀行信息科技風險管理實 馬慶(qing)
- 電信運營商防范電信網絡詐騙 馬(ma)慶
- 互聯網時代的知識產權法律風 曾少(shao)林
- 商業銀行信息科技外包管理 馬慶
- 反壟斷法律與合規風險防控實 曾少林