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稅務稽查防范課程

【課程介紹】
“營改增”加(jia)上金稅(shui)(shui)(shui)(shui)三期的(de)系統工程“一(yi)個(ge)(ge)平臺、兩(liang)級(ji)處理、三個(ge)(ge)覆蓋、四類系統”的(de)推行，形成了以軟件(jian)系統測評分析、預(yu)警評估、風險(xian)(xian)推送的(de)稽(ji)查新(xin)模式；伴隨著新(xin)一(yi)輪(lun)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收專項(xiang)檢查的(de)實施，五證合(he)一(yi)、稅(shui)(shui)(shui)(shui)收實名制(zhi)認(ren)證、個(ge)(ge)人稅(shui)(shui)(shui)(shui)號、信用體系、國地稅(shui)(shui)(shui)(shui)聯合(he)稽(ji)查、一(yi)案雙(shuang)查、雙(shuang)搖號稽(ji)查制(zhi)度等(deng)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收新(xin)措施，這一(yi)系列稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)稽(ji)查措施穩(wen)步(bu)推進，給廣(guang)大納稅(shui)(shui)(shui)(shui)人帶來了前所(suo)未有的(de)新(xin)風險(xian)(xian)，這就(jiu)要求(qiu)企業(ye)(ye)(ye)財稅(shui)(shui)(shui)(shui)管理人員不斷更新(xin)財稅(shui)(shui)(shui)(shui)知(zhi)識，提高納稅(shui)(shui)(shui)(shui)自(zi)查能力和稽(ji)查應(ying)對技能，保護自(zi)己和維(wei)護企業(ye)(ye)(ye)合(he)法權益。 本(ben)課程旨在幫(bang)助企業(ye)(ye)(ye)配(pei)合(he)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)機關的(de)檢查。為(wei)企業(ye)(ye)(ye)明確稅(shui)(shui)(shui)(shui)務(wu)局稽(ji)查前期應(ying)做好什么(me)樣的(de)準(zhun)備(bei)，了解哪(na)些方面是(shi)稽(ji)查的(de)重心與(yu)關鍵點；幫(bang)助企業(ye)(ye)(ye)掌(zhang)握(wo)有效應(ying)對稽(ji)查的(de)方法。

【課程大綱】
專題一、 “大數據分析”下稅務稽查防范及應對
（一）“大數據分析”下稅務稽查防范及應對
1、傳說中的“金稅三期”您了解嗎？
2、2018年度稅務稽查重點及動向
茫茫人海中，您為什么會獨受稅務機關寵愛呢？
稅務稽查中常用的分析指標
其他應收、應付等往來科目隱藏的那些稅務風險？
財稅指標聯動下企業如何自查？財務報表數字會揭示哪些稅收風險？
（三）2017年度所得稅匯算清繳前的涉稅準備
1、納稅申報表主要邏輯關系
2、不容忽視的“基礎信息表”
3、財產損失稅前扣除條件應注意哪些涉稅風險點
4、如何有效運(yun)用會(hui)計、稅務等中(zhong)介(jie)機(ji)構的服(fu)務，規避自身風(feng)險

專題二、全面營改增后發票類政策及稅務稽查應對
1、謹慎選擇稅收(shou)分(fen)類編碼，稅務人員如(ru)(ru)何進行分(fen)析？2、善(shan)意接受虛開(kai)增(zeng)(zeng)值(zhi)稅專(zhuan)(zhuan)用(yong)(yong)(yong)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)有哪些(xie)(xie)特點(dian)？是(shi)否(fou)(fou)需(xu)要(yao)繳納滯納金？所(suo)得稅是(shi)否(fou)(fou)允許扣除？3、企(qi)業所(suo)得稅扣除什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)情況下(xia)不(bu)需(xu)要(yao)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)？青苗(miao)補(bu)償(chang)費如(ru)(ru)何稅前列支？4、差額納稅什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)時候全額開(kai)專(zhuan)(zhuan)票(piao)？什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)時候差額開(kai)專(zhuan)(zhuan)票(piao)？什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)時候不(bu)開(kai)專(zhuan)(zhuan)票(piao)？5、房地產開(kai)發(fa)(fa)(fa)(fa)企(qi)業收(shou)到(dao)的(de)誠意金、定金如(ru)(ru)何開(kai)具(ju)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)？6、預(yu)付卡如(ru)(ru)何開(kai)具(ju)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)？能取得增(zeng)(zeng)值(zhi)稅專(zhuan)(zhuan)用(yong)(yong)(yong)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)嗎？7、增(zeng)(zeng)值(zhi)稅發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)的(de)開(kai)具(ju)和(he)企(qi)業經營范(fan)圍有什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)關(guan)系？超范(fan)圍經營可以開(kai)具(ju)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)嗎？8、增(zeng)(zeng)值(zhi)稅時代對(dui)發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)開(kai)具(ju)有哪些(xie)(xie)新要(yao)求？備(bei)注欄要(yao)有哪些(xie)(xie)信息？9、增(zeng)(zeng)值(zhi)稅普通發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)要(yao)審核哪些(xie)(xie)內(nei)容？10、何為滯留票(piao)、失(shi)控票(piao)？有什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)稅收(shou)風險(xian)？11、不(bu)合規發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)如(ru)(ru)何認(ren)定？對(dui)企(qi)業所(suo)得稅扣除有什(shen)(shen)(shen)(shen)(shen)么(me)(me)影(ying)響？12、電(dian)子發(fa)(fa)(fa)(fa)票(piao)的(de)應用(yong)(yong)(yong)及(ji)注意的(de)問題(ti)

專題三、稅務爭議問題處理思路
1、違約金、賠償款涉稅分析
2、“私車公用”涉稅風險
3、通訊費補助如何發放？所得稅是否允許扣除？對個人所得稅有哪些影響？
4、公司向個人借款涉稅問題如何處理？
5、差旅費津貼有標準嗎？如何制定企業內部制度？
6、傻傻分不清楚的“兼營”和“混合銷售”
7、關于“三流一致”的增值稅抵扣政策解析
8、勞務報酬OR工資(zi)薪金？對扣除憑(ping)證有什么(me)要求？五證合(he)一帶來所得稅哪些風險？

專題四、稅務稽查的賬務調整
1、增值稅的調整
2、企業所得稅的調整
注：課程涵蓋但不限(xian)于大(da)綱所列(lie)內容(rong)，內容(rong)講(jiang)解順序以授課老(lao)師現(xian)場(chang)課為準。

稅務稽查防范課程