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涉稅要點核查課程

【課程背景】
年關歲末，又到了財務決算、資產核查、清繳稅收的時候，而這些都無時不在考驗著
財務人員的專業能力，可伴隨金稅四期的落地實施、以數治稅的乘數效應，無疑讓財務
關賬的重要性被拉高了層次，可見關賬的質量不僅是企業內部的事情，更直接決定了次
年匯算清繳的順利，以及是否會受到稅局風控，甚至于遭受稅務稽查。為此，我們對年
終關賬工作必須做好通盤考量與規劃。
如何高效完成關賬？面對稅務風險如何自查排雷？匯繳準備工作如何充分安排？本
次(ci)課(ke)程(cheng)為(wei)你詳盡(jin)解答。

【課程收益】
1.梳理*政策紅利，充分享受稅收優惠
2.洞悉關賬財稅風險，提高財報項目質量
3.掌(zhang)握匯(hui)繳(jiao)工作全貌，合理規劃企業利潤

【課程大綱】
2021稅收政策盤點與臨期政策籌劃應對
1.2022年1月1日全年一次性獎金單獨計稅法不復存在，個稅高的問題怎么破解？是否
還有所期待？
2.小規模納稅人1%即將恢復3%，企業該做何準備？
3.12月份購買固定資產2021年還能享受一次性稅前扣除么？
4.納稅信用修復范圍再度擴大，與“首違不罰”有何關聯？
5.延緩繳納的那些事兒
6.案例解析研發費用稅前扣除新政
7.稅務報表陸續整合，總局到底是何深意？
8.經濟大變局，房地產稅試點工作已然開展
報表項目的自查重點方向與財稅管理實務
財產清查重點
銀、稅對“貨幣資金”監管的力度有多大？
存貨賬面余額大、周轉率偏低，如何應對稅局詢問？
固定資產已報廢，固定資產卡片還有，如何進行賬務調整？
用于簡易計稅購進的固定資產，怎樣實現進項稅額可抵扣？
工程完工投入使用，發票未取得，賬務調整怎么做？
往來科目自查重點
應收、預付真實么？長期掛賬無法收回怎么辦？
其他應收/付款,老板借款還是抽逃資金？欠款還是注冊資本？
無償借款，無需視同銷售的情形有哪些？
應付職工薪酬與企稅、個稅的數據關聯比對
“應交稅費-應交增值稅”期末結賬該如何結轉？報表如何列示？
收入、費用類科目自查重點
銷售方式對企稅、增值稅、會計收入的不同影響
貨已發，票未開或款未收的收入確認問題
政府補助收入，如何運用和選擇？
加計抵減、留抵退稅等稅收優惠政策的收入確認問題
疫情捐、洪澇捐，無償捐贈對匯繳的影響
“職工三經費”的扣除標準與稽查方向
“所得稅費用”是否需要納稅調整？
年終票據問題的財稅風險管理
年末發票還未到，會計該不該做賬？
未實現銷售，對方要求先開具發票怎么辦？
匯繳工作的通盤考量與規劃實施
1.2021匯繳工作準備“四步法”
2.年終稅負率的測算與優化
注：課(ke)程涵蓋(gai)不限(xian)于大綱(gang)所(suo)列內容，內容講解(jie)順序以授課(ke)老師(shi)現場課(ke)為(wei)準。

涉稅要點核查課程