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如何*限度減少企業稅負課程培訓

課程背景：個稅大改、社保移交
國(guo)地稅(shui)(shui)(shui)合(he)(he)并后，個稅(shui)(shui)(shui)大改(gai)也將(jiang)全面(mian)啟動，納稅(shui)(shui)(shui)人(ren)的工(gong)資(zi)、薪金所(suo)得發(fa)生(sheng)重大變(bian)化，做為(wei)納稅(shui)(shui)(shui)人(ren)的你，是(shi)否感受(shou)到這一(yi)政策的影(ying)響(xiang)？但(dan)是(shi)勞務(wu)報酬所(suo)得、特許權(quan)使用(yong)費所(suo)得、稿酬所(suo)得如(ru)何(he)計(ji)(ji)入綜合(he)(he)所(suo)得與工(gong)資(zi)、薪金所(suo)得一(yi)起匯總納稅(shui)(shui)(shui)？年(nian)終獎單獨計(ji)(ji)稅(shui)(shui)(shui)的政策何(he)去何(he)從？職工(gong)薪酬體系(xi)如(ru)何(he)設計(ji)(ji)可以合(he)(he)理合(he)(he)法節稅(shui)(shui)(shui)？經營所(suo)得能(neng)否繼續核定(ding)征(zheng)稅(shui)(shui)(shui)？2018年(nian)7月20日(ri)，中(zhong)辦和(he)國(guo)辦聯合(he)(he)印發(fa)了《國(guo)稅(shui)(shui)(shui)地稅(shui)(shui)(shui)征(zheng)管體制改(gai)革(ge)方案(an)》，為(wei)了發(fa)揮稅(shui)(shui)(shui)務(wu)部(bu)門稅(shui)(shui)(shui)費統征(zheng)效(xiao)率高(gao)的優勢，自2019年(nian)1月1日(ri)起將(jiang)各項(xiang)社會保(bao)險費交(jiao)由稅(shui)(shui)(shui)務(wu)部(bu)門統一(yi)征(zheng)收，社保(bao)嚴征(zheng)管時代來臨，而且在稅(shui)(shui)(shui)務(wu)機關大數據監(jian)控之下(xia)，那些不給員工(gong)上社保(bao)、不全額上社保(bao)、虛假(jia)工(gong)資(zi)申報的企(qi)業面(mian)臨的風險驟增，企(qi)業如(ru)何(he)合(he)(he)法合(he)(he)規(gui)地降低社保(bao)風險、保(bao)障企(qi)業經濟效(xiao)益？

課程價值：降風險、促合規、保效益
多(duo)年以來，企(qi)業(ye)為了老板(ban)、高管和(he)(he)(he)員工利(li)益，在(zai)(zai)個(ge)(ge)人(ren)所得(de)稅(shui)(shui)(shui)和(he)(he)(he)社(she)(she)保(bao)(bao)繳納(na)方面普(pu)遍存(cun)在(zai)(zai)著違(wei)法違(wei)規(gui)和(he)(he)(he)逃避稅(shui)(shui)(shui)費(fei)的(de)(de)嚴重問題。但是，個(ge)(ge)稅(shui)(shui)(shui)改革和(he)(he)(he)社(she)(she)保(bao)(bao)移交以及大數據監(jian)管之下，企(qi)業(ye)的(de)(de)違(wei)法違(wei)規(gui)行為無處遁(dun)形。《2019年個(ge)(ge)稅(shui)(shui)(shui)大改與社(she)(she)保(bao)(bao)移交的(de)(de)有效(xiao)應(ying)對(dui)》是在(zai)(zai)2019年大變(bian)動來臨(lin)之際，切(qie)實站在(zai)(zai)納(na)稅(shui)(shui)(shui)人(ren)角度，采取(qu)有效(xiao)措施，降低納(na)稅(shui)(shui)(shui)人(ren)風險(xian)，促(cu)使納(na)稅(shui)(shui)(shui)人(ren)依法合規(gui)地履(lv)行個(ge)(ge)稅(shui)(shui)(shui)和(he)(he)(he)社(she)(she)保(bao)(bao)繳納(na)義務的(de)(de)同時，維(wei)護企(qi)業(ye)和(he)(he)(he)個(ge)(ge)人(ren)的(de)(de)利(li)益，守住企(qi)業(ye)、老板(ban)和(he)(he)(he)個(ge)(ge)人(ren)的(de)(de)錢包，保(bao)(bao)障(zhang)企(qi)業(ye)安全(quan)無風險(xian)地應(ying)對(dui)財稅(shui)(shui)(shui)改革。

課程亮點：創新、有效、實操
站在(zai)改(gai)革的風(feng)口浪尖，處(chu)于新(xin)老個稅(shui)(shui)銜接的當(dang)下，我(wo)們要(yao)關(guan)注的是(shi)改(gai)革大戲將(jiang)如(ru)何上演，過(guo)去的風(feng)險(xian)如(ru)何化解，面(mian)對(dui)大改(gai)現在(zai)和未來(lai)如(ru)何主動應對(dui)。本課程回顧過(guo)去、立足當(dang)下、展望未來(lai)，創新(xin)風(feng)險(xian)防范措施(shi)，在(zai)依法合(he)規(gui)的前(qian)提(ti)下，采(cai)取兩大核(he)心手(shou)段和四大關(guan)鍵策略，不但解決個稅(shui)(shui)和社保(bao)(bao)自(zi)身問(wen)題(ti)，而且對(dui)個稅(shui)(shui)和社保(bao)(bao)進(jin)行(xing)聯動管理，針對(dui)企業(ye)組織(zhi)形式(shi)、經營(ying)模(mo)式(shi)和用工方式(shi)等方面(mian)進(jin)行(xing)規(gui)劃(hua)設計，打造降風(feng)險(xian)、促(cu)合(he)規(gui)、保(bao)(bao)效益的企業(ye)經營(ying)模(mo)式(shi)和薪酬(chou)體系。

培訓對象：財務經理、財務主管、會計主管以及需要提升職業技能的財務人員。
培訓方式：講師(shi)授課、案例分(fen)析、小組(zu)討論(lun)、角色(se)演練、視頻分(fen)享及(ji)游戲活動(dong)。

課程要點：
一、個稅改革與社保移交的背景
1. 個人收入分配體制的改革
2. 稅收征收管理體制的改革
3. 功能強大的(de)稅務機關大數據監管

二、2019年個稅大改要點
1. 明確納稅人概念、嚴格納稅人標準
2. 四項所得綜合征稅、六項所得單獨征稅
3. 勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費計稅收入確認特殊規定
4. 綜合所得按月或按次預扣稅款、年終匯算清繳
5. 提高基本費用扣除標準、不再扣除附加減除費用
6. 增加六大專項附加扣除項目
（1）子女教育
（2）繼續教育
（3）大病醫療
（4）住房貸款利息
（5）住房租金
（6）贍養老人支出
7. 調整稅率表結構、減輕低收入群體稅負
8. 提高稅率級距、降低經營所得稅負
9. 增加反避稅條款、對公益慈善事業捐贈給予優惠
10. 扣繳(jiao)義務人向納稅人提供扣繳(jiao)信(xin)息

三、職工薪酬個稅問題實操解決方案
1. 企業用工方式選擇
（1）不同用工模式與合同的稅負成本分析
（2）勞動合同的簽訂與應對措施
（3）勞務合同中的清包與外包模式的巧妙應用
（4）經濟合同中的稅負風險規避
（5）企業管理模式的變化：財務部與人力資源部的融合、合并
     企業加快財務共享中心的建設
2. 職工的范疇與職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會計準則對“職工薪酬”范圍的界定
3. 福利性補貼的財稅處理
重點提示：集體福利與個人福利的綜合應用，減少稅負，利得于民。
（1）通訊補貼
（2）交通補貼（含私車公用）
（3）住房補貼
（4）取暖補貼
（5）防暑降溫費、勞動保護政策的合理運用
4. 解除勞動合同與競業限制經濟補償金
  國稅2012年15號文件對辭退員工的薪金補償的合理應用與個稅稅負的下降的合理使用
5. 企業集團和國有企業特殊問題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）
（2）提前退休和內部退養
（3）向離退休人員發放補貼
6. 雇用季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員
7. 雇傭殘疾人員的財稅管理
  企業如何合理使用稅法政策，增加殘疾人及其他稅法給予優惠政策的員工的聘用?
8.單位為員工購置財產的財稅處理
9. “研發費用”里的“職工薪酬”
利用研發費用的加計扣除優惠政策，大力增加研發人員的聘用及研發投入。
10. 企業改組改制中的個稅處理
11. 科技成果股權獎勵和職務成果轉化的個稅處理
12. 建筑安裝業的個人所得稅
13. 代扣代繳個稅手續費的財稅處理
14. 個人公益性捐贈的稅收優惠
15. 個稅大改后的免稅項目
16. 個(ge)稅(shui)大改后年(nian)終獎和(he)股權激勵等個(ge)稅(shui)優惠將何去何從

四、企業社保合規職責履行與員工利益保障
1. “五險一金”的繳費基數
（1）基本社會保險
（2）住房公積金
2. 職工薪酬、個稅基數、社保繳費基數比對
3. 各地社保繳費比例
4. 補充保險的繳費基數和繳費比例
（1）補充養老保險
（2）補充醫療保險
5. 商業保險的稅收優惠及利用
（1）商業健康保險
（2）商業養老保險
6. 員工社保利益的保障
7. 社會(hui)保險(xian)費(fei)申報(bao)繳(jiao)納管理

五、個稅與社保的聯動管理
1. 薪酬高低對社保和所得稅的影響分析
2. 做好個稅與社保聯動管理的核心手段是“轉化”
（如何合法合規地守住企業、老板和個人的“錢包”）
3. 稅務機關為個人代開發票的財稅處理
六、《自然人稅收管理辦法》要點解讀
七、“金三”個(ge)人(ren)所得(de)稅扣繳系統重大升(sheng)級

講師經歷：陳先生
1992年(nian)(nian)畢(bi)業(ye)于*財(cai)(cai)經(jing)(jing)大(da)(da)學(xue)(xue)稅務(wu)(wu)學(xue)(xue)院(yuan)、中國(guo)(guo)人民大(da)(da)學(xue)(xue)、北京(jing)航(hang)空航(hang)天(tian)大(da)(da)學(xue)(xue)在職研(yan)究(jiu)生(sheng)。職業(ye)經(jing)(jing)歷：黑龍江省國(guo)(guo)稅局從事納(na)稅檢查(cha)教(jiao)學(xue)(xue)及稅收稽查(cha)實(shi)踐近(jin)十年(nian)(nian)，國(guo)(guo)際知(zhi)名企(qi)業(ye)從事投資(zi)融資(zi)、財(cai)(cai)務(wu)(wu)管(guan)理(li)工作近(jin)十年(nian)(nian)，先后在*財(cai)(cai)經(jing)(jing)大(da)(da)學(xue)(xue)、清(qing)華大(da)(da)學(xue)(xue)國(guo)(guo)家CIMS培訓中心、北京(jing)航(hang)空航(hang)天(tian)大(da)(da)學(xue)(xue)中清(qing)研(yan)究(jiu)院(yuan)、北京(jing)財(cai)(cai)經(jing)(jing)研(yan)究(jiu)院(yuan)擔任聘任副(fu)教(jiao)授或聘任專(zhuan)家。具有10多年(nian)(nian)大(da)(da)企(qi)業(ye)管(guan)理(li)經(jing)(jing)驗(yan)，特別(bie)在企(qi)業(ye)并購重組、資(zi)本運營(ying)、企(qi)業(ye)財(cai)(cai)務(wu)(wu)戰(zhan)略、投資(zi)與(yu)融資(zi)上市、納(na)稅籌劃等方面有豐富的管(guan)理(li)及授課經(jing)(jing)驗(yan)。

如何*限度減少企業稅負課程培訓