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個稅和社保改革方案培訓

課程背景 Background
2018 年 8 月 31 日，個稅修正案表決通過！！！ 您是否已在第四季度享受到個稅改革初期帶來的稅收紅利？隨著新個稅法正式施行的日期越來越近，相關的實施細則征求意見稿也已正式落地，您是否已經做好準備來面對種種變化產生的矛盾？
第一時間了解了實施細則征求意見稿后，相信您仍可能存在種種疑惑：怎樣判斷員工提供的專項扣除信息準確無誤？如何指導員工提供合規的專項扣除憑證減少企業工作成本并增加合規性？員工多處取得綜合所得如何為其進行申報？如何在新個稅法下協調好外籍員工的境內外所得？納稅人如何在新設的反避稅條例下處理好交易安排？ 各式各樣的未解之謎都牽動著每位財稅人士的心。個稅改革不僅增加了企業合規性難度，也可能加重了企業與員工之間的協調負擔，導致產生種種矛盾。
除了對政策的深入理解， 您是否同時準備好了籌劃方案以應對社保統征后更為嚴厲的監管政策和稽查措施，守住自己的財富，合理的降低成本？
在此(ci)過渡期間，高頓財稅學院特邀權(quan)威(wei)師資，在全(quan)面(mian)解(jie)讀已(yi)出臺的(de)新(xin)個稅法(fa)基礎上，結合(he)(he)第一手資料，對(dui)未落地的(de)個稅細(xi)則做前瞻性(xing)的(de)分析(xi)，解(jie)答您(nin)(nin)的(de)所(suo)有疑問。與此(ci)同(tong)時(shi)，老師們也(ye)將結合(he)(he)精彩(cai)的(de)涉稅案例和籌劃技巧，讓您(nin)(nin)從容應對(dui)新(xin)稅法(fa)，科學降低稅負，有效防范(fan)風險，在個稅改革(ge)的(de)浪(lang)潮中站穩(wen)腳步，砥礪(li)前行！

課程收益 Benefits
【詳解個稅“法案”】以第一手資料解讀新個稅法條款規定，權威詳盡；
【實用籌劃“方案”】針對新個稅法及社保統征政策量身定制稅務籌劃方案，即學即用；
【完美風險“預案”】統籌稅務處理、資產布局、財富管理，防控風險；
【前瞻(zhan)分析“教案(an)”】結合一(yi)手資(zi)料(liao)解讀將落地(di)的個稅細則，先(xian)學先(xian)用；

課程內容 Syllabus
一、除舊立“新”：新個稅細則及社保統征政策深度解析
（一）稅目整合——綜合所得納稅原則與申報實務導向
（二）判定標準——居民與非居民納稅人身份內含玄機
（三）工資薪金——從宏觀角度觀察扣除額、稅率級距的變化
（四）勞務報酬——納入綜合所得后的稅負增減變化之謎
（五）附加扣除——差別化降低不同納稅人負擔
（六）資本利得——股權轉讓、利息股息的愛與恨
（七）合伙企業——寬嚴相濟“福音”與“詛咒”
（八）避稅條款——納稅調整與合理商業目的較量
（九）匯算清繳——自然人稅收管理進入新階段
（十）國際稅改——個人所得稅改革之后續走向
（十一）社保統征——社保合規前后的政策要點梳理
（十二）繳費基數——不同身份下的社保繳費基數辨析
（十三）未雨綢繆(mou)——以前(qian)瞻性(xing)視野分析(xi)未來社保(bao)征收的合規性(xing)高低(di)程度及降社保(bao)費(fei)率的可能性(xing)

二、萬眾待“新”：個稅細則征求意見稿全面解讀及前瞻性分析
（一）全民減稅——稅務機關認定的專項扣除范圍是哪些？專
項扣除標準是多少？納稅人如何取得合法的稅前扣除憑證？（二）申報實務——多處取得綜合所得如何進行申報？年度終了，哪些人群需要進行匯算清繳？不同種類的所得在哪個時點進行專項扣除？
（三）重復扣除——多處取得綜合所得，代扣代繳企業之間如何協調“減除費用”？
（四）收入成疑——稅務機關如何統計個人收入開展個稅匯算清繳？個人如何確認稅務機關統計收入的正確性？
（五）獎金個稅——年終獎優惠計稅方式是否還將延續？
新個稅細則下實務操作風險與社保合規籌劃管理
課程內容 Syllabus
（六）身份成疑——外籍人士的五年豁免標準是否還將延續？
（七）外籍稅收——企業如何根據外籍個人取得的來源于境內或境外的所得準確計算應納稅額？
（八）外籍優惠——外籍雇員享受的各類免稅補貼是否還仍然適用？外籍個人從外商投資企業取得的股息紅利是否依然免稅？
（九）個稅抵免——根據新個稅細則，“分項”原則應該如何理解？
（十）聯合監管——個人轉讓股權是否只有在取得完稅憑證后才能向工商部門申請企業變更？具體變更流程是否將發生變化？
（十一）納稅調整——稅務機關將如何判定自然人與關聯方交易是否符合“獨立交易原則”？新增的反避稅條款與企業所得稅相比有何異同？
（十二）職能統一——個稅社保統征后是否完全通過大數據監管企業社保繳費基數？有沒有系統對接的緩沖期？
（十三）其他(ta)所得——刪除“其他(ta)所得”稅目后(hou)，原屬于其他(ta)所得

三、集成創“新”：個人所得稅及社保合規籌劃路徑分析
（一）頂層規劃——公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性
（二）薪酬設計——全流程多角度分階段統籌規劃
（三）獎金發放——稅負平衡點兼顧稅目差異化的運用
（四）福利津貼——貨幣與非貨幣形式取長補短
（五）股權激勵——上市與非上市公司殊途同歸
（六）資本運作——股權轉讓與兼并重組的巧妙設計
（七）金融創新——基金產品、資管計劃的取舍安排
（八）融會貫通——多種籌劃方案的的協同運用
（九）全球布局——趨利避害低稅負國家和地區
（十）形式轉換——工資薪酬與勞務報酬轉化的社保規劃路徑
（十一）關系轉換——勞務關系化為合作關系的社保規劃路徑
（十二）靈活用工——利用各類用工關系的社保規劃路徑
（十三）合(he)規先行——八種掩(yan)耳盜鈴(ling)的社保籌劃方式風險提示

四、改過自“新”：高收入者個人所得稅風險防控
（一）風險管理——高收入者打破傳統思維定勢
（二）聯管聯動——國地稅合并后個稅風險防控
（三）稅務稽查——直接鎖定特定群體特定事項
（四）千戶集團——重點稅源企業成為關注焦點
（五）審計監督——央企國企上市公司“緊箍咒”
（六）關聯交易——特別納稅調整 PK 預約裁定
（七）金融賬戶——非居民與避稅地公司大考驗
（八）法(fa)律風(feng)險——合(he)同法(fa)公司(si)法(fa)程序法(fa)有紅線

五、與日俱“新”：個稅社保與其他稅費聯動管理
（一）稅費聯動——個稅與社會保險費相伴相生
（二）稅金協同——個稅與住房公積金統籌兼顧
（三）稅會差異——個稅與會計準則區別與聯系
（四）稅稅有別——個稅與企業所得稅和而不同
（五）稅與非(fei)稅——個稅與政府(fu)性基金關系厘清

個稅和社保改革方案培訓