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中國企業培訓講師
企業*稅務政策與發票規范管理
 
講師:陶雯 瀏覽次數:2554

課程描(miao)述(shu)INTRODUCTION

新稅務政策與發票規范管理培訓

· 稅務經理

培訓講師:陶雯    課程價格:¥元/人(ren)    培訓天數:2天   

日程安排(pai)SCHEDULE



課(ke)程大(da)綱Syllabus

新稅務政策與發票規范管理培訓

課程背景:
所(suo)(suo)得稅匯(hui)算(suan)清繳即將(jiang)拉(la)開序幕,全面實施(shi)營改增后(hou)的(de)企業所(suo)(suo)得稅發生了那些(xie)變化?對于2017年7月1日后(hou)涉稅發票有何(he)要(yao)求?報銷流程中正規的(de)報銷標準是(shi)如(ru)何(he)制定(ding)的(de)?本次培訓將(jiang)幫您進行系統梳理!

課程大綱:
模塊一、2017年出臺的稅收新政策
1.《財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》(財稅〔2017〕43號)
2.財政部 稅務總局關于建筑服務等營改增試點政策的通知》(財稅〔2017〕58號)
3.關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知財稅[2017]41號
4.關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知財稅〔2017〕79號
5.國家稅務(wu)總(zong)局 科技部關于(yu)加(jia)強(qiang)企(qi)業研發費用稅前(qian)加(jia)計扣除(chu)政策貫(guan)徹落實工(gong)作的通知稅總(zong)發〔2017〕106號

模塊二、企業所得稅疑難問題處理
1.收入類項目
1)視同銷售收入
2)所得稅視同銷售收入和增值稅視同銷售收入區別
3)免稅收入和不征稅收入
4)特殊銷售收入如何確認收入金額
5)收入類以下業務經(jing)常會(hui)出現的錯誤情況

2.扣除類項目
1)稅金類支出
2)工資、薪金支出
3)三項經費支出;保險支出
4)借款利息支出
5)廣宣費和業務招待費支出
6)環境專項保護資金
7)勞動保護費
8)以前年度應扣未扣的支出
9)稅前不得扣除的支出
10)虧損彌補
11)扣除類以下項(xiang)目(mu)經常會出(chu)現錯誤(wu)的情(qing)況

3.資產類項目
1)固定資產計提折舊的處理
2)長期待攤的稅務處理
3)無形資產的稅務處理
4)非貨幣性資產投資企業所得稅的處理
5)資產類以下項目經常會出(chu)現(xian)錯誤(wu)的情況(kuang)

模塊三、發票規范管理
1、正確的報銷流程與相關規范
2、自開和代開增值稅普通發票、增值稅專用發票購銷雙方應如何列式?
案例:采購人員在商務過程中拿到的發票的列式不正確,財務無法按照國家的要求進行入賬發票變為無效發票。
3、發票 “品名”一欄*政策要求及過渡時期應如何處理?
案例:工作人員如果超市買一支筆需要報銷的,開成“辦公用品”就是誤區不能報銷
4、發票章的規范處理
案例:工作人員在收入別的公司開具的發票時,對方企業把發票章蓋章成公章或者合同章導致財務無法正常報銷
5、餐費、加油費等業務是不是取得發票后就可以報銷
案例:工作人員在商務過程中的宴請餐費上沒有詳細清單,只有定額拿回來財務無法報銷
6、數量、單價、單位、金額針對購銷貨物和提供服務業務兩者業務如何進行列式有何區別?
7、備注欄—小事不可小視
案例:工程類發票、養殖業、生產制造業、貨物運輸業,繳納車船稅的備注欄要求
8、如(ru)何避(bi)免增值稅(shui)電子發票重復(fu)報銷

新稅務政策與發票規范管理培訓


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