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企業稅收管理戰略工具培訓

課程大綱：
第一講：目前企業普遍存在的稅收風險
1.企業業務部分信息不暢帶來的稅收風險
案例：一筆委托代銷業務的巨變案例）
2.財務部門稅收核算缺乏監管帶來的稅收風險
案例：會計人員的專業水平對稅收影響的案例
案例：會計人員利用稅收技術報復老板的案例
3.業務發生事項不清帶來的稅收風險
案例：一張餐費發票的賬務處理的案例
案例：年終企業招待酒會的稽查案例
4.業務發生事項不清帶來的稅收風險
案例：一張餐費發票的賬務處理的案例
5.習慣性會計處理帶來的稅收風險
案例：汽車貿易公司銷售企業的案例
案例：新舊煤氣罩更換的案例

第二講：稅收籌劃的總體思維模式的分析
模型一：原始價值籌劃模型
案例：地產公司土地買賣的案例
案例：民間資金借貸的案例
模型二：目標管理籌劃模型
案例：采用現場案例重現，體驗日常業務處理的思維的缺陷
模型三：問題分解籌劃模型
案例：企業日常廣告費用籌劃的案例
模型四：意識先驅籌劃模型
案例：一組地產商售房營銷廣告的稅(shui)收籌劃分析

第三講：新增值稅的節稅籌劃技巧
1、新增值稅條例下納稅人身份選擇的稅收籌劃
案例：當進項稅額抵扣較少時，如何在一般納稅人的身份下發生的業務選擇小規模納稅人
2、向誰購貨的問題處理：不同采購貨物的渠道所形成的企業收益大小分析
3、進口貨物進項稅額籌劃的問題處理：采用不同的貿易形式和進口途徑分析
4、購銷貨物時運輸方式的問題處理：
案例：運費的分解籌劃
案例：誰承擔運輸，誰的稅額成本較高的案例分析
5、購進貨物時取得增值稅發票的問題處理：
案例：對方無法開具增值稅發票的籌劃處理
案例：誰承擔運輸，誰的稅額成本較高的案例分析
6、工業企業銷售貨物時銷售返利的問題處理：
案例：不同銷貨量不同折扣率的稅務、會計處理分析及應對辦法
7、商業企業及服務性行業促銷時的問題處理：
案例：折扣銷售、銷售退回、銷售折讓、以物易物、還本銷售、以舊換新、代理銷售、承包銷售、按揭銷售等一系列稅收籌劃分析
案例：“買贈”和“買送”的新稅制納稅籌劃技巧
8、企業銷售過程中混合銷售和兼營行為針對不同類型企業的稅收分析及籌劃技巧
案例：電信行業取消營業大廳銷售手機的現象分析及籌劃技巧
9、合作思想下不同的代銷方式分析和籌劃技巧
案例：總代理和總經銷的案例分析
10、視同銷售下企業稅收分析和籌劃技巧
案例：利用成本配比方式實現稅收籌劃的案例
11、企業簽訂購銷合同時的注意事項及籌劃分析點
12、企業外派辦事機(ji)構的稅收(shou)注(zhu)意(yi)事項及籌劃分析點(dian)

第四講：營業稅的節稅技巧
1、公司命名不同帶來適用營業稅稅率的差異
2、利用分解營業額進行納稅籌劃
3、巧簽合同實現房產轉租的節稅技巧
4、房屋租賃和倉儲的節稅分析及籌劃
5、委托代建模式下稅收分析及籌劃
6、“BOT”模式下稅收分析及籌劃
7、子公司改分支機構年省稅收超過千萬
8、工程承包合同如何籌劃減少營業稅
9、簽訂第三方合同的營業稅籌劃
10、施工企業銷售自產貨物的納稅籌劃
11、尾置(zhi)不(bu)動產(chan)處理的稅收籌(chou)劃(hua)

第五講：新企業所得稅的節稅籌劃技巧
1.企業設立階段的企業所得稅籌劃
（1）利用小型微利企業的稅收籌劃。
（2）企業注冊資本或增資不當的的稅收分析
案例：一家公司上市后的煩惱
（3）利用總分機構所處地區稅率的不同進行稅收籌劃
您先想想：在低稅負地是成立分公司好還是子公司好？（答案是出乎意料）
（4）企業開業時間的稅收籌劃
2.企業籌資階段的企業所得稅籌劃
（1）負債籌資與權益籌資稅收負擔的實例分析
（2）經營租賃與融資租賃的比較分析
3. 企業經營階段的企業所得稅籌劃
（1）業務招待費、廣告費和業務宣傳費的籌劃技巧
案例：設立獨立核算的銷售公司可提高扣除費用額度
案例：業務招待費應與會務費、差旅費分別核算
案例：業務招待費與廣告費、業務宣傳費合理轉換
（2）安排工資支出 爭取收益最優
（3）廠房改造后出租，還是出租后改造
（4）如何充分挖潛企業存在的優惠政策，享受稅收減免
（5）經營過程中，會計處理帶來的稅收籌劃
4.企業分配階段的企業所得稅籌劃
（1）“先分配后轉讓”的所得稅籌劃
（2）不要隨便的出借公司賬戶
案例：為賺取80萬，結果繳稅800萬
（3）企業集團公益性捐贈的稅收籌劃方案
（4）用足稅收優惠享受股權投資收益
（5）小心你的“未分配利潤“賬戶
5.企業投資階段的企業所得稅籌劃
（1）取得投資收益時更關注資產成本
案例：為賺取2個億的利潤，結果繳稅3.5億
（2）通過股權投資實現利潤的轉移
案例：企業利潤轉(zhuan)移(yi)的一(yi)系列案例分(fen)析(xi)

第六講：新個人所得稅的新節稅技巧及經典案例分析
1.送你一個模型，讓你在年收入不變的情況下，享受*的個稅
案例：年收入15萬，薪酬配置不同，稅務相差一萬七
年收入10萬，薪酬配置不同，稅務相差近八千
2.充分利用福利統籌，實現真正的“白領”
案例：由發“月餅”納稅說起
3.公司高管股權激勵的納稅籌劃
案例：由很多高管分配股利不想繳稅說起
4個人轉讓股權的納稅籌劃技巧
5績效工資費用統包籌劃技巧
6勞務報酬的“分期”、“分項”和“分主”納稅籌劃點
7年薪(xin)制(zhi)下(xia)職工薪(xin)酬的優化籌劃

企業稅收管理戰略工具培訓