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營改增新時代納稅評估培訓

一、【課程背景】
*總理在今年政府工作報告中已經下達全面實施營改增的‘總攻令’，營改增5月1日已經如期落地，確保所有行業稅負只減不增。財政部 國家稅務總局聯合下發了《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號文件，全面規定了建筑業、房地產業、金融業、生活服務業四行業加入試點后的方案內容，原來的增值稅納稅人抵扣政策也發生很大變化。國稅總局連續下發了十八個補充文件。為深入貫徹落實《*辦公廳關于推廣隨機抽查規范事中事后監管的通知》（國辦發〔2015〕58號）要求，推進稅務稽查隨機抽查，增強執法效能，稅務總局出臺了稅總發〔2015〕104號關于印發《推進稅務稽查隨機抽查實施方案》的通知，使納稅人是否被稽查變得搖號隨機抽，稅務稽查不“任性”。2016年又相繼頒布關于印發《稅務稽查案源管理辦法（試行）》的通知【稅總發〔2016〕71號】、關于印發《稅務稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知【稅總發〔2016〕73號】、關于印發《稅務稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知【稅總發〔2016〕74號】，2016年6月份又出臺關于印發《國家稅務局地方稅務局聯合稽查工作辦法（試行）》的通知【稅總發〔2016〕84號】。
2016年下半年稽查風暴已經席卷全國，此次稽查風暴堪稱史上五最：手段最嚴厲、行業最廣、稽查隊伍規模*、方法最多、稽查內容最全面。
企(qi)業(ye)無法回(hui)避稅局(ju)的納(na)稅評估(gu)、稽(ji)查(cha)，2016下半年納(na)稅評估(gu)、稽(ji)查(cha)重點是什(shen)么(me)？如何選擇被(bei)查(cha)企(qi)業(ye)？評估(gu)、稽(ji)查(cha)哪些內容？采用(yong)什(shen)么(me)稽(ji)查(cha)方法？財務(wu)人員平(ping)時如何進(jin)行財稅處理？采取(qu)哪些應(ying)對(dui)策略？運(yun)用(yong)哪些溝通技巧？本次課(ke)題就是對(dui)這些問題進(jin)行系統的梳理和(he)提示(shi)，幫助企(qi)業(ye)防范未然(ran)，規避風(feng)險。

二、【學習收益】
1、以納稅評估、稅務稽查為主線，借助大量的實操案例，揭秘納稅人營改增后應對稅務評估的策略和降低稅務風險的方法。
2、協助企業管理層快速建立適應企業動態發展的稅務評估、稅務稽查風險防范機制。
3、讓財務人員系統掌握建筑業營改增后會計核算賬簿設置、新舊賬簿的銜接，會計核算方法；
4、讓所有人員正確把握營改增*的稅收政策在各個環節實際工作中的運用；
5、掌握營改增稅收政策對稅負影響與操作方法；
6、幫助學員在實際工作中建立新的合理的納稅體系與動態防范機制；
6、使學員在工作中從經濟、理財的角度合理安排稅收籌劃，依法節稅，合理避稅；
8、真正實現在稅務評估、稅務稽查中維護自身合法權益。
9、弄清企業涉及納稅風險識別和評估、稽查時應該做什么、按什么標準做和應該怎么做的問題。
10、了解(jie)掌握我國(guo)稅制改(gai)革的*動態改(gai)革方向(xiang)。

三、【培訓特點】? ? ?
【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學易懂易用
【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實際問題
【增值與更新互動】頭腦風暴，貼近實戰，更新知識體系
【理論與實(shi)踐互動】案例講(jiang)解，結(jie)合實(shi)際，加速價(jia)值裂變

四、【培訓大綱】
第一部分、2016下半年稅制改革動態
1、當前我國稅收形勢
2、營業稅改增值稅后的新動態
3、個人所得稅改革趨勢及新動態
4、房地產稅改革趨勢及新動態
5、環保稅、消(xiao)費稅改革趨勢及新動態

第二部分、稅務機關是怎樣挑選企業來進行評估、稅務稽查？
6、隨機抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、5年輪查、國地稅聯合稽查的含義
7、納稅評估與稅務稽查的關系
8、2016下半年評估、稽查重點到底是哪些？
9、納稅評估的分析方法及稅務稽查的方法有哪些？
10、納稅風險評(ping)估(gu)指標(biao)的配比分析

第三部分、營改增后稅務局對企業在各價值鏈環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
11、籌資環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①籌資環節涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業、非金融企業、自然人、關聯方借款的利息納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③接受(shou)非(fei)貨幣資產投(tou)資納稅(shui)評估、稽(ji)查要(yao)點、常見(jian)風(feng)險及應(ying)對策略

12、營改增后采購環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①采購材料物資進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②采購固定資產進項稅額納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④營改增后進項稅額抵扣的政策變化
⑤營改增后五種票據抵扣的新規定
⑥營改增后購買土地和不動產如何抵扣進項稅額
⑦營改增后支付借款(kuan)利(li)息(xi)等費(fei)用如何抵扣進項稅額

13、加工生產環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①產品成本的構成
②成本、費用、損失等項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③領用材料物資的成本計算方法
④人工費、勞務費納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤制造費用的歸集與分配納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產折舊費的計提納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦其他費用支付納稅評估(gu)、稽查要點、常見風險及(ji)應對策略

14、銷售環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①應納稅收入項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③增值稅銷項稅額、價外費用納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑥固定資產出售、轉讓、報廢等納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑨混合銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑩視同銷售納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
.經營租賃納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
.融資租賃納稅評估、稽查(cha)要點、常(chang)見(jian)風險及應(ying)對(dui)策略

15、利潤計算與分配環節納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①會計利潤的計算及預繳所得稅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
②匯算清繳納稅調整項目納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
③利潤分配的程序
④年終分紅納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
⑤投資(zi)收益納稅評(ping)估、稽查要點(dian)、常見風險及應對策略

16、其他常見涉稅業務納稅評估、稽查要點、常見風險及應對策略
①營改增后企業整體轉讓如何納稅？
②營改增后不動產轉讓如何納稅？
③營改增后無形資產中的土地使用權轉讓如何納稅？
④地價計入房產原值計征房產稅問題
⑤免租房產計征房產稅問題
⑥出差補助、午餐補助、誤餐補助、電話費補助、組織旅游、冬季取暖補助等征免個稅的處理
⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理
⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉增注冊資金繳納個稅的處理
⑨資本交(jiao)易中(zhong)納稅評(ping)估(gu)、稽查要點、常(chang)見風險(xian)及應對策略

第四部分、企業如何應對稅務稽查和怎樣防范涉稅風險
17、企業在稅務評估中的權利維護和危機公關技巧
（1）企業的權利和義務
（2）企業接受評估、稽查的準備工作
（3）平時熟練掌握新稅法的有關規定，正確進行財稅處理。
（4）危機公關技巧（溝通協調的方法和技巧）
（5）針對生產經營特點及賬務處理情況，納稅風險自我控制方法。
①貨幣資金的自控? ??
②合理的資產結構比例控制
③“固定資產”涉及的增值稅、企業所得稅、房產稅的自控方法
④“應收賬款”、“預收賬款”、“應付賬款”、“其他應付款”等自控要點
⑤）長期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應付職工薪酬”中會計與稅務政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費稅、營業稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
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第五部分、納稅評估、稅務稽查后補稅、罰款的賬務處理
第六部分、稅務稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責任
第七部分、師生互動，現場交流（學員問題現場答疑）

五、【專家介紹】
邊志廣(guang):中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)注冊稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)師，中(zhong)(zhong)國(guo)(guo)著名“財(cai)稅(shui)三(san)棲”實戰(zhan)專家(jia)(jia)，從事財(cai)稅(shui)研(yan)(yan)究及實際工作(zuo)20多年，曾擔(dan)任某(mou)財(cai)稅(shui)學(xue)校校長，某(mou)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)局征(zheng)收分局副(fu)局長，某(mou)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)稽查局副(fu)局長，現任國(guo)(guo)家(jia)(jia)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)總(zong)局北戴(dai)河培(pei)(pei)訓中(zhong)(zhong)心教(jiao)授(shou)，清華大學(xue)、*財(cai)經大學(xue)財(cai)稅(shui)總(zong)監高(gao)級研(yan)(yan)修班(ban)(ban)特(te)聘教(jiao)授(shou)，北京國(guo)(guo)際教(jiao)育研(yan)(yan)究院特(te)聘專家(jia)(jia)、北京財(cai)稅(shui)研(yan)(yan)究院特(te)約(yue)研(yan)(yan)究員(yuan)(yuan)，北京中(zhong)(zhong)關村(cun)高(gao)新企業協會財(cai)稅(shui)顧(gu)問(wen)，擔(dan)任多家(jia)(jia)大中(zhong)(zhong)型企業財(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)、稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)顧(gu)問(wen)。多次為國(guo)(guo)家(jia)(jia)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)總(zong)局舉(ju)辦的(de)各省(sheng)稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)征(zheng)管處長培(pei)(pei)訓班(ban)(ban)、稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)稽查骨干培(pei)(pei)訓班(ban)(ban)授(shou)課，常年巡回為全國(guo)(guo)各地稅(shui)務(wu)(wu)(wu)(wu)干部、財(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)人(ren)員(yuan)(yuan)授(shou)課累計達數千場，針對我國(guo)(guo)財(cai)稅(shui)人(ren)員(yuan)(yuan)目前的(de)業務(wu)(wu)(wu)(wu)素(su)質情況，在(zai)(zai)全國(guo)(guo)首創(chuang)獨特(te)的(de)教(jiao)學(xue)方法----新稅(shui)法在(zai)(zai)會計核算中(zhong)(zhong)應用模擬訓練營。?

邊老師還應邀為：北京(jing)城建(jian)(jian)(jian)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、中(zhong)鐵十局、海(hai)南(nan)路橋集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、上海(hai)電信工(gong)程(cheng)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、新疆生產(chan)建(jian)(jian)(jian)設(she)建(jian)(jian)(jian)工(gong)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、風(feng)帆股(gu)份、樂凱股(gu)份、天威英(ying)利集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、河北建(jian)(jian)(jian)設(she)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)千(qian)秋(qiu)管業(ye)(ye)公(gong)司、北京(jing)白象集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、北京(jing)中(zhong)一建(jian)(jian)(jian)設(she)集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)、中(zhong)國(guo)石油、山東東營化(hua)工(gong)公(gong)司、山西省萬家(jia)寨(zhai)引(yin)黃工(gong)程(cheng)總(zong)公(gong)司、中(zhong)國(guo)海(hai)軍總(zong)裝(zhuang)備(bei)部、石家(jia)莊水務集(ji)(ji)(ji)團(tuan)(tuan)等近(jin)百家(jia)大(da)中(zhong)型(xing)企業(ye)(ye)做內訓咨詢籌劃。主編參編教材十余部，主講課程(cheng)：營改增*政策運用與(yu)納(na)稅(shui)(shui)(shui)籌劃、新所得稅(shui)(shui)(shui)匯算(suan)清繳與(yu)納(na)稅(shui)(shui)(shui)調整，新稅(shui)(shui)(shui)法在會(hui)計核(he)算(suan)中(zhong)的(de)應(ying)用，納(na)稅(shui)(shui)(shui)評估(gu)和(he)(he)稅(shui)(shui)(shui)務稽查的(de)風(feng)險防(fang)范、稅(shui)(shui)(shui)企之間常(chang)見涉(she)稅(shui)(shui)(shui)爭(zheng)議處理技巧等等。具(ju)(ju)有深厚的(de)財稅(shui)(shui)(shui)理論(lun)功底，創新能(neng)力強、實(shi)戰經(jing)驗足(zu)，極(ji)具(ju)(ju)互(hu)動性的(de)演(yan)講風(feng)格，深受全國(guo)稅(shui)(shui)(shui)務干部、企業(ye)(ye)財務人員(yuan)歡(huan)迎和(he)(he)贊譽(yu)，被譽(yu)為“財稅(shui)(shui)(shui)培訓的(de)演(yan)講專家(jia)”、“納(na)稅(shui)(shui)(shui)核(he)算(suan)的(de)實(shi)戰專家(jia)”、“財稅(shui)(shui)(shui)理論(lun)與(yu)實(shi)際操作完美結合的(de)訓練導師”、“財務策劃和(he)(he)納(na)稅(shui)(shui)(shui)籌劃的(de)九段(duan)高(gao)手”。

營改增新時代納稅評估培訓