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企業內部控制管理培訓班

課程大綱：
引言：缺乏內部控制的企業常見原因分析?
第一模塊：解析內部控制
1、內控概念辨析
.什么是真正的“內部”
.什么是真正的“控制”
2、現代企業內控的新階段
.什么是COSO
.COSO的內部控制整合框架包括哪些內容
4、企業發展的基石——內部控制的核心觀念
5、內部控制的局限性
.成本效益原則
.單向性
.內控人員及其他
【案例1】為什(shen)么(me)一個小職員可以貪污(wu)上億元現金

第二模塊：打造企業內控的基礎——控制環境
.何為控制環境
.企業內部控制環境的主要問題
.影響我國企業內部控制環境的因素
.如何建立良好的控制環境
.視(shi)頻及案例分析(xi)：一個僵化的控制(zhi)環(huan)境會給組織帶來多么(me)巨大(da)的危害

第三模塊：把握企業內控的實質——風險管理
1、風險管理——使企業獲得競爭優勢的法寶
.風險的分類
.風險管理的指引——風險地圖
2、企業如何應對風險
.不同風險的應對
.風險對策的應用
3、重大風險——危機管理的金科玉律
【案例(li)2】兩家世界五百強公司不同的(de)危(wei)機處理(li)策略

第四模塊：推動企業內控進程——內部控制活動與信息溝通
1、常見的內部控制活動
.如何做到職責分離
.如何通過IT總體控制
2、預防性控制和檢查性控制
3、銷售與采購控制案例
4、信息與溝通對內控的影響
.信息的質量
.溝通的途徑
5、視頻：重大醫藥事故惡果是如何釀成的
【案例3】即使有(you)世界*的(de)信息(xi)控制系(xi)統也未能阻止幾十億歐元的(de)損失(shi)

第五模塊：內部審計與內控
.內部審計的含義及價值
.厘清內審的報告關系
.內(nei)部審計(ji)與內(nei)部控制(zhi)的關(guan)系

第六模塊：職業舞弊
1、什么樣的人才會舞弊
2、職業舞弊理論——Your money is GONE
3、職業舞弊對企業造成的危害
.職業舞弊樹形圖
.職業舞弊帶來的損失
.職業舞弊的識別
4、如何看待職業舞弊與內部控制
【案(an)例4】對于這(zhe)樣的舞弊舉(ju)報應該怎么辦

第七模塊：詳解企業內控的建立和執行
1、如何設定內控目標
.目標的標準
.目標的分解
.【討論】企業是否應該專門設立一個內控部門
2、如何有效識別與評估風險
3、建立完善的內控政策
.如何制定內控的標準
.內控政策的制定
.內控政策工具
4、建立高效內控的執行機制
.內控執行的影響因素
.內控執行的監督
.內控執行的效果檢測
【情景模擬】在內控工作中我能做什么
【案例5】某中國企業緣何敗走麥(mai)城

第八模塊：薩奧法案及公司治理
.何為薩奧法案
.薩奧法案的內容框架
.審計人員的獨立性應如何理解
.關于S302及S404
.企業在遵循S404所面臨的主要障礙
.借鑒薩奧法案完善公司治理結構
總結、答(da)疑(yi)互動。

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